Cuando aprovecha el juego de compensación del código tributario, su cartera de valores puede representar una pequeña mina de oro de oportunidades para reducir sus impuestos sobre la renta de 2020.
El código fiscal contiene las reglas básicas de este juego y, una vez que las conozca, podrá aplicar las estrategias correctas.
Esta es la estrategia básica:
- Evite los altos impuestos (hasta el 40,8 por ciento) sobre las ganancias de capital a corto plazo y los ingresos ordinarios.
- Reduzca los impuestos a cero, o si no puede hacerlo, bájelos al 23,8 por ciento o menos al hacer que las ganancias estén sujetas a ganancias de capital a largo plazo.
Piense en esto: está pagando impuestos a una tasa 71,4 por ciento más alta cuando paga al 40,8 por ciento en lugar del 23,8 por ciento favorecido por los impuestos.
Para evitar las tasas más altas, aquí hay siete posibles estrategias de planificación fiscal.
Estrategia 1:
Examine su cartera en busca de acciones que desee descargar y realice ventas en las que compensa las ganancias a corto plazo sujetas a una alta tasa impositiva, como el 40,8 por ciento, con pérdidas a largo plazo (hasta el 23,8 por ciento).
En otras palabras, haga desaparecer los impuestos altos compensándolos con pérdidas impositivas bajas y embolse la diferencia.
Estrategia 2:
Utilice las pérdidas a largo plazo para crear la deducción de $ 3,000 permitida contra los ingresos ordinarios.
Una vez más, está tratando de utilizar la pérdida del 23,8 por ciento para eliminar una tasa impositiva del 40,8 por ciento (o una pérdida del 0 por ciento para eliminar un impuesto del 12 por ciento, si está en el tramo impositivo del 12 por ciento o menor).
Estrategia 3:
Como inversor individual, evite la regla de pérdidas por venta al por menor.
Según la regla de pérdida de venta de lavado, si vende una acción u otro valor y compra acciones o valores sustancialmente idénticos dentro de los 30 días antes o después de la fecha de venta, no reconoce su pérdida en esa venta. En cambio, el código le hace agregar el monto de la pérdida a la base de su nuevo stock.
Si desea utilizar la pérdida en 2020, entonces tendrá que vender las acciones y sentarse en sus manos durante más de 30 días antes de recomprar esas acciones.
Estrategia 4:
Si tiene muchas pérdidas de capital o remanentes de pérdidas de capital y la asignación de $ 3,000 parece muy pequeña, venda acciones adicionales, propiedades de alquiler y otros activos para crear ganancias de capital compensatorias.
Si vende acciones para purgar las pérdidas de capital, puede recomprarlas inmediatamente después de venderlas; no existe una regla de “ganancia” de venta de lavado.
Estrategia 5:
¿Les da dinero a sus padres para ayudarlos con su jubilación o sus gastos de subsistencia? ¿Qué hay de los niños (específicamente, los niños que no están sujetos al impuesto para niños)?
Si es así, considere dar acciones apreciadas a sus padres y a sus hijos que no pagan impuestos para niños. ¿Por qué? Si los padres o hijos se encuentran en categorías impositivas más bajas que usted, obtendrá un mayor rendimiento por su dinero al
- regalarles acciones,
- hacer que vendan las acciones, y luego
- hacer que paguen impuestos sobre la venta de acciones a sus tasas impositivas más bajas.
Estrategia 6:
Si va a hacer una donación a una organización benéfica, considere acciones apreciadas en lugar de efectivo, porque una donación de acciones apreciadas le brinda más beneficios fiscales.
Funciona así:
- Beneficio 1: deduce el valor justo de mercado de las acciones como donación caritativa.
- Beneficio 2: No paga ninguno de los impuestos que habría tenido que pagar si vendiera las acciones.
Ejemplo. Compró una acción que cotiza en bolsa por $ 1,000 y ahora vale $ 11,000. Lo das a una organización benéfica 501 (c) (3) y sucede lo siguiente:
- Obtienes una deducción de impuestos por $ 11,000.
- No paga impuestos sobre la ganancia de $ 10,000.
Dos reglas para saber:
- Sus deducciones por donar acciones apreciadas a organizaciones 501 (c) (3) no pueden exceder el 30 por ciento de su ingreso bruto ajustado.
- Si su donación de acciones que cotizan en bolsa supera el 30 por ciento, no hay problema. La ley tributaria le permite traspasar el exceso hasta su uso, hasta por cinco años.
Estrategia 7:
Si pudiera vender una acción que cotiza en bolsa con pérdidas, no entregue esas acciones con deducción de pérdidas a una organización benéfica 501 (c) (3). ¿Por qué? Si vende las acciones, tiene una pérdida fiscal que puede deducir. Si dona las acciones a una organización benéfica, no obtendrá ninguna deducción por la pérdida; en otras palabras, puede despedirse de esa pérdida que reduce los impuestos
