Estrategias fiscales de fin de año de último minuto de 2020 para el matrimonio, los hijos y la familia

Si tiene hijos menores de 18 años y presenta su declaración de impuestos comerciales como propietario o sociedad, puede encontrar grandes ahorros en el trabajo que sus hijos hacen para su negocio.

Y si opera como una corporación, no deje de contratar a sus hijos; allí también hay buenos ahorros para ti.

En este artículo, encontrará cinco estrategias de deducción de impuestos de fin de año que se aplican si se va a casar o divorciarse, tiene hijos que trabajaron o podrían trabajar en su negocio y / o tiene situaciones en las que da dinero a familiares y amigos.

1. Ponga a sus hijos en su nómina 

¿Le ayudaron sus hijos menores de 18 años en su negocio este año? ¿Les pagó por su trabajo? Debe pagarles por el trabajo y pagarles en un formulario W-2.

¿Por qué?

Primero,  los salarios W-2 pagados por el padre al hijo menor de 18 años del padre por el trabajo realizado en el Formulario 1040 del Anexo C del padre son ambos

  • deducible por el empleador-padre, y
  • exentos de impuestos federales sobre la nómina tanto para el padre como para el hijo.

Por lo tanto, si opera su negocio como una empresa unipersonal o una LLC de un solo miembro gravada en el Anexo C o como una sociedad conyugal, no enfrenta impuestos federales sobre la nómina sobre los salarios W-2 que paga a su hijo menor de 18 años. (Y en la mayoría de los estados, usted tampoco enfrenta impuestos estatales sobre la nómina). Además, su hijo no enfrenta impuestos federales sobre la nómina.

Si opera como una corporación, su hijo y la corporación pagan impuestos sobre la nómina. Pero eso no elimina los beneficios; simplemente los reduce.

Para ver los beneficios de contratar a su hijo en su negocio, independientemente del tipo de negocio, consulte La reforma fiscal aumenta los beneficios fiscales de emplear a su hijo.

En segundo lugar,  gracias a la reforma fiscal, su hijo puede usar la deducción estándar de 2020 para eliminar los impuestos sobre la renta de hasta $ 12,400 en salarios.

En tercer lugar,  su hijo puede contribuir hasta $ 6,000 a cualquiera de los siguientes:

  • Una IRA deducible de impuestos,  que le permite al niño deducir esa cantidad de los impuestos federales. Esta es la mejor estrategia para usar si el niño tiene más de $ 12,400 en salarios W-2 y usted quiere que el niño tenga más dinero libre de impuestos.
  • Una cuenta IRA Roth,  que no es deducible de impuestos, pero el niño puede (a) retirar las contribuciones (dinero ingresado) en cualquier momento, libre de impuestos y multas; y (b) eliminar las ganancias libres de impuestos después de los 59 años 1 / 2.4 Esta es la mejor estrategia para usar si el niño tiene menos de $ 12,400 en salarios totales W-2 y otros ingresos del trabajo, porque el niño no necesita un impuesto deducción.

Ejemplo. Su hijo tiene 14 años y no tiene ingresos del trabajo que no sean los que gana de su negocio de propietario único. Usted le paga, como ingreso W-2, $ 11,800 en salarios justos de mercado por el trabajo que realmente hace durante el año. Usted deduce los $ 11,800 y se embolsa $ 4,366 (porque su nivel de impuesto sobre la renta federal es el 37 por ciento).

Su hija recauda los $ 11,800 y no paga impuestos al gobierno federal porque

  • está exenta de impuestos federales sobre la nómina, y
  • la deducción estándar de $ 12,400 elimina los $ 11,800 de su ingreso imponible.

Luego puede depositar hasta $ 6,000 en una cuenta IRA Roth y comenzar a ahorrar para su jubilación, la universidad u otras metas financieras. Su unidad familiar retiene los $ 11,800 y también tiene $ 4,366 en efectivo adicional para gastar gracias a la deducción de impuestos.

Punto clave. Para evitar los impuestos sobre la nómina, el padre debe pagar el salario al niño en un formulario W-2. Si usa un Formulario 1099, su hijo beneficiario paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos 1099.

Corporación. Si opera su negocio como una corporación C o S, la corporación realiza la contratación; por lo tanto, tanto su corporación como su hijo pagan impuestos sobre la nómina. Esto no es un factor decisivo para la estrategia, pero reduce el beneficio familiar neto.

Los impuestos sobre la nómina también son negativos para la corporación cuando se compara la corporación con la propiedad como una posible elección de entidad comercial.

Para obtener información adicional sobre los beneficios de contratar a su hijo, consulte Gana dinero: contrate a su hijo. Además, vea Usar las deducciones de impuestos comerciales para construir el fondo universitario de su hijo para ver cómo la IRA Roth mejora esta estrategia cuando el niño no tiene ingresos imponibles porque su ingreso del trabajo es menor que la deducción estándar.

Nota de impuestos para niños. El desagradable impuesto a los niños no se aplica al salario del niño ni a otros ingresos del trabajo. El impuesto para niños se aplica a los ingresos no derivados del trabajo, como dividendos, intereses y rentas, no a los ingresos W-2.

2. Divorciarse después del 31 de diciembre 

La regla del matrimonio funciona así: se le considera casado durante todo el año si está casado el 31 de diciembre.

Aunque los legisladores han realizado muchos cambios para eliminar las diferencias entre contribuyentes casados ​​y solteros, en la mayoría de los casos la declaración conjunta funcionará a su favor. Por lo tanto, puede ser mejor esperar hasta el próximo año para finalizar el divorcio.

La única forma de conocer el verdadero impacto de estar casado antes o después del 31 de diciembre es ejecutar los impuestos en un escenario de antes y después. Es cierto que eso es un inconveniente, pero puede producir un resultado que valga la pena.

Y si está casado el 31 de diciembre, no presente en abril como casado, presentando la declaración por separado. En la mayoría de los casos, esta es una forma segura de pagar en exceso sus impuestos.

¡Advertencia sobre la pensión alimenticia! La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) cambió el tratamiento fiscal de los pagos de pensión alimenticia en virtud de acuerdos de divorcio y manutención separados ejecutados después del 31 de diciembre de 2018

  • Según las reglas anteriores, el pagador deduce los pagos de pensión alimenticia y el destinatario incluye los pagos en los ingresos.
  • Bajo las nuevas reglas, que se aplican a todos los acuerdos celebrados después del 31 de diciembre de 2018, el pagador

3. Quédese soltero para aumentar las deducciones hipotecarias

Dos personas solteras pueden deducir más intereses hipotecarios que una pareja casada, como explicamos en ¿Las nuevas reglas le permiten duplicar las deducciones por intereses hipotecarios?

Si es propietario de una casa con alguien que no sea su cónyuge y la compró el 15 de diciembre de 2017 o antes, puede deducir individualmente los intereses hipotecarios de hasta $ 1 millón de una hipoteca que califique.

Por ejemplo, si usted y su pareja soltera viven juntos y son propietarios de la casa juntos, el límite de la hipoteca para las deducciones para los dos es de $ 2 millones. Si se casa, el techo cae a $ 1 millón.

Si compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, se aplicará el límite hipotecario reducido de $ 750,000 de la TCJA. En ese caso, para dos personas solteras, la deducción máxima por intereses hipotecarios se basa en un límite máximo de $ 1,5 millones.

4. Casarse el 31 de diciembre o antes 

Recuerde, si está casado el 31 de diciembre, estará casado durante todo el año.

Si está pensando en casarse en 2021, es posible que desee reconsiderar ese plan por las mismas razones que se aplican en un divorcio (como se describe anteriormente). El IRS podría ofrecerle grandes ahorros si se casa el 31 de diciembre de 2020 o antes.

Nuevamente, debe ejecutar los números en su declaración de impuestos en ambos sentidos para conocer los beneficios y perjuicios fiscales para su caso particular. Pero un viaje rápido al juzgado puede ahorrarle miles de dólares.

5. Hacer uso del tramo de impuestos del 0 por ciento

En los viejos tiempos, usaba esta estrategia con su estudiante universitario. Hoy, esta estrategia no funciona con el estudiante universitario, porque el impuesto para niños ahora se aplica a estudiantes hasta los 24 años.

Pero esta estrategia es buena, así que hágase esta pregunta: ¿Doy dinero a mis padres u otros seres queridos para que sus vidas sean más cómodas?

Si la respuesta es sí, ¿está su ser querido en la categoría impositiva del 0 por ciento sobre las ganancias de capital? La categoría impositiva del 0 por ciento sobre las ganancias de capital se aplica a una persona soltera con menos de $ 40,000 en ingresos imponibles y a una pareja casada con menos de $ 80,000 en ingresos imponibles.

Si el padre u otro ser querido se encuentra en la categoría impositiva del 0 por ciento sobre las ganancias de capital, puede obtener un beneficio adicional de su dinero al darle a esta persona acciones apreciadas en lugar de efectivo.

Ejemplo. Le das a la tía Millie acciones con un valor justo de mercado de $ 20 000, por las que pagaste $ 2000. La tía Millie vende las acciones y paga cero impuestos sobre las ganancias de capital. Ahora tiene $ 20,000 en efectivo después de impuestos para gastar, lo que debería cubrir las cosas por un tiempo.

Si hubiera vendido las acciones, habría pagado impuestos de $ 4 284 en su categoría impositiva (23,8 por ciento de la ganancia de $ 18 000).

Por supuesto, $ 5,000 de los $ 20,000 que donó van en contra de su exención de impuestos sobre el patrimonio de $ 11.58 millones si es soltero. Pero si están casados ​​y hicieron la donación juntos, cada uno tiene una exclusión de impuestos sobre donaciones de $ 15,000, por un total de $ 30,000, y no tiene preocupaciones sobre impuestos sobre donaciones más que el requisito de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones que muestre se divide el regalo.

Para llevar 

Si tiene un hijo menor de 18 años y opera su negocio como propietario único del Anexo C o como sociedad conyugal, es absolutamente necesario que considere tener a ese hijo en su nómina. ¿Por qué?

Primero, ni usted ni su hijo pagarían impuestos sobre la nómina sobre los ingresos del niño.

En segundo lugar, con una IRA tradicional, el niño puede evitar todos los impuestos federales sobre la renta hasta por $ 18,400 en ingresos.

Si opera su negocio como una corporación, aún puede beneficiarse empleando al niño aunque usted y el niño tengan que pagar impuestos sobre la nómina.

Si se va a divorciar o casarse, asegúrese de considerar el límite máximo de la hipoteca disponible para los solteros que son copropietarios de viviendas, así como las reglas de pensión alimenticia posteriores a TCJA. Tenga en cuenta el 31 de diciembre. Si está casado en esa fecha, estará casado durante el año y estar casado afecta sus impuestos.

Para saber con certeza qué efecto monetario tiene el matrimonio, positivo o negativo, revise los números en una declaración de impuestos o pídale a su profesional de impuestos que lo haga por usted.

La quinta estrategia de este artículo le pedía que mirara a los familiares y amigos a los que les da dinero y explicaba cómo, en las circunstancias adecuadas, puede dar acciones a esos destinatarios y hacer que aprovechen su categoría impositiva de cero ganancias de capital.