Pago de impuestos sobre la jubilación

Los pagos mensuales de jubilación, sobreviviente e incapacidad están disponibles en el Seguro Social. Los pagos de ingresos de seguridad suplementarios (SSI) no se incluyen porque no están sujetos a impuestos. Usted registra la cantidad neta de beneficios del seguro social que obtiene de la Administración del Seguro Social en el recuadro 5 del formulario SSA-1099, Declaración de beneficios del seguro social, en su declaración de impuestos sobre la renta (formulario 1040, línea 20a o formulario 1040A, línea 14a). La cantidad de beneficios imponibles incluidos en su salario y utilizados para medir su obligación de impuesto sobre la renta se determina por la cantidad acumulada de sus ingresos y beneficios para el año contributivo. El Formulario 1040, línea 20b, o el Formulario 1040A, línea 14b, es donde declara la parte imponible de sus beneficios de seguro social. Compare el número base de su estado civil para efectos de la declaración con el saldo para ver si todos sus beneficios están sujetos a impuestos:

▪ La mitad de sus beneficios; más

▪ Todos sus ingresos, incluidos los intereses exentos de impuestos.

La cantidad base para su estado civil para efectos de la declaración es:

▪ $ 25,000 si es soltero, cabeza de familia o viudo (a) calificado

▪ $ 25,000 si está casado y presenta la declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año,

▪ $ 32,000 si está casado y presenta una declaración conjunta,

▪ $ 0 si está casado, presenta la declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año fiscal.

Si está casado y presenta una declaración conjunta, usted y su cónyuge deben combinar sus ingresos y beneficios de seguridad social al calcular la parte imponible de sus beneficios. Incluso si su cónyuge no recibió ningún beneficio, debe agregar los ingresos de su cónyuge a los suyos al determinar una declaración conjunta si alguno de sus beneficios está sujeto a impuestos.