Hemen başvurun, Manay CPA güvencesiyle bildiriminizi gerçekleştirin.
“Beneficial Ownership Information (BOI)” nedir?
Beneficial Ownership Inormation (BOI), ortaklık kayıtlarında yer almasalar bile bir şirket üzerinde hak sahibi olan kişileri belirlemek için kullanılan bir rapordur. Bu rapor, yasal düzenlemelerin ötesindeki asıl ortakları belirlemeye yardımcı olur. Bir “beneficial owner” yani gerçek faydalanıcı, adı sahiplik kayıtlarında yer almasa bile haklara sahiptir. Tam yasal ad, doğum tarihi, adres ve kimlik numarası gibi kişisel bilgileri içeren bu raporun FinCEN’e teslim edilmesi gerekir.
Hangi Şirketler FinCEN'e Beneficial Ownership Information (BOI) Raporu Bildirmek Zorundadır?
BOI Raporunun son teslim tarihi belirlenirken şirketin kurulma veya kayıt tarihi esas alınır:- 1 Ocak 2024 tarihinden önce kurulan veya kaydedilen şirketler, raporlarını 1 Ocak 2025 tarihine kadar FinCEN’e göndermelidir.
- 1 Ocak 2024 ile 1 Ocak 2025 arasında kurulan veya kaydedilen şirketler, kurulma veya kaydın onaylandığına dair bildiriyi aldıktan sonra 90 takvim günü içinde raporlarını sunmalıdır.
- 1 Ocak 2025 tarihinden sonra kurulan veya kaydedilen şirketler, kurulma veya kaydın onaylandığına dair bildiriyi aldıktan sonra 30 takvim günü içinde raporlarını vermelidir.
Beneficial Ownership Information (BOI) Raporunu Geç Teslim Etmenin Sonuçları ve Yaptırımları Nelerdir?
ABD Hazine Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Engelleme Ağı (FinCEN) tarafından yayınlanan düzenlemeye göre, ``Beneficial Ownership Information`` (BOI) bildirimlerini yapmayan şirketler, günlük 591 $ ve toplamda 10.000 $'a kadar varan ciddi para cezalarıyla karşı karşıya kalabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Beneficial Ownership Information (BOI) Raporlaması Neden Önemlidir?
Beneficial Ownership Information (BOI) Raporlaması, belgelerde şeffaflığı teşvik etmek ve kişileri yasa dışı faaliyetlerden caydırmak açısından önem teşkil ediyor Ayrıca ABD Hazine Bakanlığı, şirketlerin BOI hakkında bilgi vermelerini gerektiren Kurumsal Şeffaflık Yasası’nı (Corporate Transparency Act (CTA)) 2021 yılında uygulamaya almıştır.
Bir Şirketin Gerçek Faydalanıcısı Kimdir?
FinCEN yönetmeliklerine göre şirketler, şirketi kontrol eden kişileri tanımlamalıdır. Bu, en azından şirketin en az %25‘lik bir kısmını kontrol eden kişileri belirlemeyi içerir. “Kontrol sahibi kişiler” terimi, bir kişinin bir şirketin yönetimini ve politikalarını etkileme yeteneğini tanımlar. Gerçek faydalanıcı, bu kontrol sahibi kişi olabilir ve bu kişi, şirketin en üst düzey yöneticisinden ana hissedara kadar farklı rollerde olabilir. Yani, bu terim şirketin yönetimine etki edebilen ve karar alma süreçlerinde belirleyici rol oynayabilen herhangi bir kişiyi ifade eder. Bu kişi, ismi sahiplik kayıtlarında geçmese bile önemli bir etki ve haklara sahip olabilir.
Sorularınız mı var?
Uzmanlarımızla iletişime geçin
Bize Ulaşın
Bizlerle telefonla iletişime geçebilirsiniz