Amerika Vergi Oranları 2026: Güncel Vergilendirme Politikaları ve Detaylar

Amerika Birleşik Devletleri’nde geçerli vergi sistemi ve Amerika vergi oranları 2026 yılında hem bireyler hem de ülkede faaliyet gösteren işletmeler açısından önem taşıyor. Söz konusu vergi yapısı karmaşık ve çok yönlü olduğu için birçok şirket vergi uzmanlarından destek almayı seçiyor.

Kişisel gelir vergisi, kurumlar vergisi, satış vergisi ve emlak vergisi gibi çok çeşitli vergileri kapsayan Amerika vergileri, vergilendirilebilir tutar arttıkça oran da artacak şekilde tasarlanmıştır. Bu nedenle bireyler ve şirketler vergi konusunda gelir düzeyi ve finansal faaliyetlere bağlı olarak farklı şekillerde etkilenir.

Bu yazıda 2026 yılı için güncel ABD vergi oranlarıyla ilgili bilgiler bulacak; böylece bireysel ve işletme merkezli vergi planlamasıyla ilgili adımlar atabileceksiniz. 2025’te imzalanan One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) ile birlikte TCJA (2017) dilimleri kalıcı hâle gelmiş; alt iki dilim (%10 ve %12) için yaklaşık %4, üst dilimler için %2,3 enflasyon ayarlaması uygulanmıştır.

Amerika’da hangi tür vergiler var?

Amerika Birleşik Devletleri’nde federal hükûmet kavramı, 50 eyaletin ait olduğu anayasal cumhuriyetin millî yönetimi anlamına gelir. Vergilendirme konusunda ana başlıklardan biri “Federal Vergiler/Yerel Vergiler”, diğeri ise “Eyalet Vergileri”dir. Yani bazı vergiler direkt olarak federal hükûmete, bazıları ise eyaletlere verilir. Ayrıca ülkede yaşayan herkes vergiye tabidir ve ABD vergi sisteminde Türkiye’deki gibi tek tip bir KDV yoktur — bunun yerine eyaletler kendi sales tax’larını uygular.

Amerika Birleşik Devletleri’ndeki vergi türlerini aşağıdaki şekilde özetlemek mümkün:

1. Gelir Vergileri

   Gelir vergileri hem federal hükûmet hem de eyaletlerle ilgili bir vergi türüdür. Ülkede ikamet eden vatandaşlar brüt gelir vergisi öderken kazançlarının tümünü dikkate almalıdır. Ülkede ikamet etmeyenler ise ülke içindeki kazançları üzerinden vergi öder. Bazı eyaletler ise gelir vergisinden muaf olmalarıyla tanınır: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington ve Wyoming. Amerika’da şirketlerin ödemesi gereken gelir vergileri, şirketin türüne göre değişiklik gösterir.

   Örnek İçerik: Amerika’da şirket kurmak | Amerika’da Şirket Türleri (LLC, C-Corp, S-Corp) 

2. Kurum Vergileri

   Kurum vergileri, Amerika’da şirketlerin eyalet vergileri ve federal vergiler kapsamında ödemek zorunda oldukları vergilerdir. Federal düzeyde C-Corporation şirketler için 2026 yılında %21 sabit (flat) oranda uygulanan kurum vergisi, şirketlerin net kazancına göre hesaplanır. Bu oran 2017 TCJA ile %35’ten %21’e indirilmiş ve OBBBA sonrasında kalıcı hâle gelmiştir.

   Önemli not: LLC ve S-Corp gibi pass-through (geçişli) yapılarda federal kurumlar vergisi uygulanmaz; gelir doğrudan sahibinin kişisel beyannamesinde vergilenir. Türk vatandaşları ABD’de S-Corp kuramaz (vatandaşlık şartı vardır), bu nedenle pratikte LLC ve C-Corporation en yaygın seçimlerdir.

3. Eyaletlere Özel Vergiler

   Franchise Tax (imtiyaz vergisi) gibi eyaletlere özgü vergiler şirketlerden alınır. Örneğin Delaware, Texas ve California’da franchise vergisi uygulanmaktadır. Bu gibi vergiler işletmenin değerine, büyüklüğüne göre düzenlenebilir ya da sabit bir ücret olabilir. Ohio’da ise klasik kurumlar vergisi yerine Commercial Activity Tax (CAT) uygulanır.

4. Satış Vergileri (Sales Tax)

   Amerika Birleşik Devletleri’nde satış vergileri eyaletlere göre farklılık gösterir. Bu vergi, genel anlamda satın alınan mal ve hizmetler için alınır. Beş eyalette eyalet düzeyinde sales tax bulunmaz: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon.

5. Ek Tüketim Vergileri (Excise Tax)

   ABD vergilerinden biri de ek tüketim vergileridir. Bu vergi türü de eyaletlere göre farklılık gösterir. Tüketim vergileri kapsamında özellikle alkol, sigara, akaryakıt, hava yolu biletleri gibi belirli mal ve hizmetlerin tüketimi üzerinden vergi alınır.

6. Emlak Vergisi (Property Tax)

A

Yerel idareler (county, city, school district) tarafından toplanan emlak vergisi 2026’da bina değerinin yaklaşık %0,3 (Hawaii) ile %2,5 (New Jersey) arasında değişir. Detaylı bilgi için Amerika Emlak Vergisi rehberimizi inceleyebilirsiniz.

İşletme sahipleri ve bireyler için Amerika’da bu başlıklarda belirtilenler dışında bazı ek vergiler de söz konusu olabilir. Ayrıca ülkede vergilerini düzenli ödemeyen, son ödeme tarihine kadar vergi beyanı yapmayan ya da vergi formlarında eksik/yanlış bilgi gösteren mükellefler, faiz ve ceza gibi olumsuz durumlarla karşılaşabilir. Manay CPA bu gibi durumlarda daima sizin yanınızda. Bizimle iletişime geçerek Amerika Vergi Beyanı hizmetimizden faydalanabilir ve vergi sorumluluklarınızla ilgili ayrıntılı bilgi alabilirsiniz. Eğer ABD vergileri dairesi (IRS) ile iletişim kurmak istiyorsanız buraya tıklayarak ilgili iletişim bilgilerine ulaşabilirsiniz.

Amerika’da vergi oranları ne kadar? (2026 güncel)

Amerika’da vergi sisteminde eyaletten eyalete farklılıklar olabilir. Bazı eyaletlerde belirli vergiler hiç alınmaz. Oregon, New Hampshire gibi bazı eyaletlerde satış vergisi söz konusu değildir. 2026 itibarıyla eyalet vergi oranlarıyla ilgili güncel örnekler:

• Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon eyaletleri dışındaki eyaletlerde sales tax oranı %2,9 (Colorado) ile %7,25 (California) arasında değişir.
• Şirket sahiplerinin kişisel vergilerinden ayrı ele alınan kurumlar vergisi oranları, eyaletten eyalete önemli ölçüde değişir.
• Nevada eyaletinde kurumlar vergisi ve sermaye kazancı vergisi alınmaz. 
• Wyoming, South Dakota, Nevada, Ohio ve Texas eyaletlerinde geleneksel kurumlar vergisi alınmaz.
• Missouri’de kurumlar vergisi oranı %4, Florida’da %5,5, North Carolina’da %2,25 (ABD’nin en düşüklerinden).
• California’da kurumlar vergisi %8,84 (banka/finans için %10,84); New Jersey’de %9,0 ile ABD’nin en yüksek oranı.

Bu örneklerde de görüldüğü gibi, 50 eyaletten oluşan ülkede çeşitli vergiler için çok farklı oranlar söz konusudur. Bu nedenle hem bireylerin hem de işletme sorumlularının hangi eyalette bulunduğu oldukça önemlidir. Hangi eyaletin sizin için doğru olduğunu belirlemek için Amerika’da Şirket Kurmak İçin En İyi Eyaletler rehberimizi inceleyebilirsiniz.

Gelir vergisi dilimleri nelerdir? (2026)

Bekar (single) bireyler için 2026 federal gelir vergisi oranlarıyla ilgili güncel dilimler aşağıda. ABD’de vergi yasaları ve oranları her yıl enflasyona göre güncellenir; bu nedenle 2027 için yeni dilimler IRS tarafından Ekim/Kasım 2026’da açıklanacaktır.

2026 federal gelir vergisi dilimleri (tüm beyan durumları için):

2025’e kıyasla 2026’da bekar bir kişi için %10 dilimi tavanı $11,925’ten $12,400’e (yaklaşık %4 artış) yükselmiştir. Bu, OBBBA kapsamında alt iki dilime (%10 ve %12) uygulanan ek enflasyon ayarlamasından kaynaklanmaktadır.

Gelir vergisi oranları nelerdir?

Amerika Birleşik Devletleri’nde 2026 federal gelir vergisi oranları yedi farklı dilim üzerinden %10 ila %37 arasında değişmektedir. Eyalet düzeyinde ise oranlar %0 (Texas, Florida, Wyoming, Tennessee gibi 9 eyalet) ile %13,3 (California) arasında değişir.

Standart Kesinti (Standard Deduction) 2026

Standart kesinti, vergiye tabi gelirinizden otomatik olarak düşülen sabit tutardır. 2026 standart kesinti tutarları:

65 yaş ve üzeri bekar bir mükellef için standart kesinti $2,050 ek almaktadır.

Her eyaletteki vergi dilimleri nelerdir?

Amerika’da eyaletlerin %0 ile %13,3 arasında değişen kendi gelir vergisi oranları vardır. 2026 itibarıyla örnek oranlar:

• Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming: %0 — eyalet bireysel gelir vergisi yok.
• Colorado: %4,4 (flat)
• Wyoming: %0 (flat — yok)
• New York: %4,0 – %10,9 (kademeli)
• California: %1,0 – %13,3 (kademeli, ABD’nin en yüksek üst oranı)

Bu oranlar ve dilimler çok sayıda ve çeşitlidir, bu nedenle doğru bilgi için eyalete bağlı gelir departmanına ya da Manay CPA gibi bir vergi uzmanına danışmak gerekir.

Kurumlar vergisi dilimleri nelerdir?

Federal kurumlar vergisi 2026’da sabit bir orandadır, dolayısıyla bir vergi diliminden söz edemeyiz. Bu yapı 2017 TCJA reformu öncesindeki kademeli (%15-%35 arası) sistemden farklıdır.

Kurumlar vergisi oranları nelerdir?

Federal kurumlar vergisi oranı 2026 yılı için %21 olarak belirlenmiştir. Bu oran TCJA (2017) ile getirilmiş ve OBBBA (2025) sonrasında kalıcı hâle gelmiştir. Eyalet düzeyinde ek olarak %0 ile %9,8 arasında bir kurumlar vergisi de söz konusudur. Detaylı C-Corp rehberi için C-Corporation Nedir? sayfamıza bakabilirsiniz.

2026 Eyalet Bazlı Kurumlar Vergisi Karşılaştırması

Türk girişimciler için en popüler tercihler: Wyoming (%0 kurumlar vergisi, düşük yıllık ücretler), Delaware (gelişkin Court of Chancery, yatırımcı dostu), Florida (operasyonel olarak ABD’de bulunmak isteyenler için) ve Texas (klasik kurumlar vergisi yok ama franchise tax var). Eyalet seçimi rehberi için En İyi Eyaletler 2026 yazımıza bakabilirsiniz.

2026 Eyalet Sales Tax Karşılaştırması 

Yerel sales tax (county/city) eklendiğinde bazı yerlerde toplam efektif oran %10’u aşabilir. E-ticaret işletmeleri için Wayfair v. South Dakota (2018) kararı sonrasında her eyaletin kendi ‘economic nexus’ eşiği vardır.

Sosyal Güvenlik vergisi oranları nelerdir? (2026)

Sosyal güvenlik Amerika vergi oranı toplam %12,4’tür. Bu vergi genellikle işletmelerle çalışanlar arasında eşit olarak paylaştırılır; yani her bir taraf %6,2 oranında vergi öder. 2026 yılında sosyal güvenlik vergisinin uygulandığı maksimum kazanç tabanı (wage base) $184,500 olarak belirlenmiştir (2025’te $176,100 idi — yaklaşık %4,8 artış).

Bu, 2026’da bir çalışanın yıl içinde ödeyeceği maksimum sosyal güvenlik vergisinin $11,439 olduğu anlamına gelir. İşveren de aynı tutarı öder. Self-employed (kendi işinin sahibi) bireyler ise toplam %12,4’ün tamamını kendileri öder ve maksimum $22,878 ödeyebilir.

Medicare vergisi ayrıca %2,9 oranındadır (çalışan ve işveren her biri %1,45). Medicare için herhangi bir tavan yoktur. Yıllık geliri $200,000’ı aşan bireyler için ek %0,9 Additional Medicare Tax uygulanır.

Kimler gelir vergisinden muaftır?

Uluslararası organizasyonlarda çalışanlar ve aileleri, diplomatlar (G-4 vize sahipleri dahil), öğrenciler (F/M/J vize) ve profesyonel sporcular Amerika’da gelir vergilerinden belirli koşullarda muaf tutulur. Buna ek olarak, yabancı işletme sahipleri için çalışan J-1 vizesi sahipleri de kişisel giderleri için yaptıkları harcamalar kapsamında bazı vergilerden muaftır. Yıllık geliri 2026 standart kesintisinin altında kalan bireyler de federal gelir vergisi ödemez (ancak FICA ödemeye devam eder).

Kurumlar vergisi muafiyetleri nelerdir?

Yukarıda belirtildiği gibi, kâr amacı gütmeyen kuruluşlar (501(c)(3) statüsündeki organizasyonlar) federal kurumlar vergisinden muaf tutulabilir. IRS’in web sitesini inceleyerek konuyla ilgili ayrıntılı bilgi edinebilirsiniz: IRS – Applying for tax-exempt status Applying for tax-exempt status

Hangi gelirler vergiye tabi değildir?

ABD’de bazı gelir türleri, federal gelir vergi tarifelerine dâhil değildir. İşte vergiye tabi olmayan bazı gelir türleri:

• Hediyeler ve Miraslar (federal estate tax istisnası 2026’da yaklaşık $13,99 milyon)
• Hayat Sigortası Ödemeleri
• Bazı Eğitim Yardımları (529 plan dağıtımları)
• Yabancıların Kazançlarından Bazıları (Treaty benefits + non-resident kuralları)
• Sağlıkla İlgili Yardımlar (HSA dağıtımları, qualified medical expenses)
• Belediye tahvil faizi (Municipal bond interest)

Vergi beyannamesi ne zaman verilir? (2026/2027 takvimi)

ABD’de vergi beyan etme işlemi, 1040 ve 1120 (Bireysel ve C Corporation) beyannameleri için genellikle her yıl 15 Nisan’a kadar gerçekleştirilmelidir. Bu süre bazı özel durumlarda (hafta sonu, resmî tatil gibi) 18 Nisan’a kadar uzayabilir. 1065 ve 1120-S (Partnership ve S Corporation) beyannameleri için son tarih ise 15 Mart’tır.

2026 takvim yılı için ana son tarihler:

• Form 1040 (bireysel) ve Form 1120 (C-Corp): 15 Nisan 2027
• Form 1065 (Partnership) ve Form 1120-S (S-Corp): 15 Mart 2027
• Form 4868 ile uzatma alındığında 1040 son tarihi: 15 Ekim 2027 (uzatma sadece beyan içindir; vergi ödemesi 15 Nisan’a kadar yapılmalıdır)
• Form 7004 ile şirket uzatma: 6 ay (yine sadece beyan, ödeme orijinal tarihte)
• Self-employed için tahmini vergi (estimated tax) ödemeleri: 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül 2026 ve 15 Ocak 2027

Vergi beyannamesi nasıl doldurulur?

Amerika’da beyanname doldurma işlemi önemlidir. Bu işlem; gelir-gider vb. bildirimlerin çeşitli formlar aracılığıyla vergi dairesine sunulması gibi adımlar içerir. Vergi beyanını gerçekleştirmek için IRS veya diğer yetkili makamlar tarafından hazırlanan formları doldurmanız ve gerekli yerlere iletmeniz gerekir. Hangi formları doldurmanız gerektiğini öğrenmek için Amerika Vergi Sistemi adlı içeriğimizi inceleyebilirsiniz. Ayrıca daha kapsamlı bir destek almak isterseniz ABD vergi beyanında Manay CPA’nın lisanslı hizmetlerinden faydalanabilir, ücretsiz danışmanlık alabilirsiniz!

Hangi belgeler vergi beyannamesi için gereklidir?

Vergi beyannamesi için gerekli başlıca belgeleri aşağıda bulabilirsiniz:

Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) veya Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (ITIN)

Şirket sahipleri için EIN (Employer Identification Number) 

Çalışanlar için W-2 formları 

• Bağımsız çalışanlar/sözleşmeli işçiler için 1099-NEC, 1099-MISC formları
• Banka faiz, dividend ve sermaye kazancı için 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B formları
• Şahıs şirketleri için Schedule C (Form 1040 eki)
• Partnership/S-Corp ortakları için Schedule K-1
• Mortgage faizi için 1098 formu, eğitim masrafları için 1098-T
• Şirketle ilgili bilgileri gösteren belgeler
• Harcamalarla, kesintilerle ilgili belgeler
• İşletme türüne göre belirlenmiş IRS formları

Vergi yükümlülüklerini en aza indirmek, vergi uzmanlarıyla çalışarak şirketinizi ve kendinizi daha ileriye taşımak istiyorsanız Manay CPA sizinle. Web sitemizi ziyaret ederek Amerika Birleşik Devletleri’nde şirket kurulumu ve birçok konuyla ilgili destek alabilirsiniz.

Amerika’da vergi planlaması nasıl yapılır?

Vergi planlama, Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi beyanı yapan bireyler ve şahıs şirketi sahipleri için kritik bir çalışmadır. Vergi indirimi, stopaj indirimi gibi çeşitli indirimler sağlayacak fırsatları belirlemek ve gerekli belgeleri kayıt altına almak bu noktada oldukça önemlidir. ABD’de yaşamayan bireyler ise çifte vergilendirme gibi anlaşmaları inceleyerek vergi planlaması yapabilir. Manay CPA Amerika Vergilendirme Planı hizmetimiz hakkında detaylı bilgi alabilirsiniz.

2026 için öne çıkan vergi planlama stratejileri:

1) Şirket yapısını doğru seçmek (LLC vs C-Corp seçimi yıllık vergi yükünü 5 haneli rakamlarla değiştirebilir)

2) Eyalet seçimi (kuruluş eyaletini Wyoming, Delaware, Nevada gibi vergi-dostu eyaletler arasından seçmek)

3) Retirement contribution: 401(k) ve SEP-IRA katkıları 2026’da vergi öncesi gelirden düşülebilir

4) QBI %20 kesintisi: pass-through işletme sahipleri için Section 199A QBI kesintisi 2026’da kalıcı (eşik bekar $201,775 / MFJ $403,500)

5) Tax loss harvesting: yıl sonunda zararlı pozisyonları realize ederek sermaye kazançlarını netlemek

6) Charitable giving: %60 AGI limitine kadar yapılan nakit bağışlar ve donor-advised fund kullanımı

Unutmayın ki vergi planlaması yapmak yalnızca vergi dönemlerinde bazı formları doldurmaktan ibaret değildir. Manay CPA olarak müşterilerimizin ihtiyaçlarını anlayarak vergi planlaması yapıyor, güvenli bir gelecek inşa ediyoruz.

Çifte vergilendirme anlaşmaları nedir?

ABD’nin birçok ülkeyle çifte vergilendirme anlaşması vardır. Çifte vergi önleme anlaşması, ülkeler tarafından vergiye tabi olan gelirlerin birden fazla ülkede vergilendirilmesini önlemek için karşılıklı olarak düzenlenir.

Söz konusu anlaşmaların kapsamında genellikle şu gibi maddelerle ilgili açıklamalar ve hükümler bulunur: Kapsanan Kişiler, Kapsanan Vergiler, Genel Tanımlar, Mukim (İkamet eden), İş Yeri, Gayrimenkul Varlıklardan Elde Edilen Gelir, Ticari Kazançlar. Bu anlaşmalar sayesinde vergi yükünüzü minimum seviyeye indirmeniz mümkündür.

Türkiye-ABD Çifte Vergilendirme Anlaşması (1996 imza, 1998 yürürlük) Türk vatandaşlarının ABD’de elde ettiği gelirin Türkiye’de yeniden vergilenmemesi için kritik bir araçtır. Genel kural: ABD kaynaklı gelir önce ABD’de vergilenir; Türkiye’de beyan edilirken ‘foreign tax credit’ (mahsup) yoluyla ABD’de ödenen vergi düşülür. Tersi de geçerlidir.

Yabancılar için vergi avantajları nelerdir?

Amerika Birleşik Devletleri’nde yabancılar için çeşitli vergi avantajları söz konusudur. Bazı durumlarda ülke dışında kazanılan gelirler açısından vergi muafiyeti söz konusu olabilir. Ayrıca son derece yaygın şekilde geçerliliği olan çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz. 2026 için öne çıkan başlıca avantajlar:

• FEIE: Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): ABD vatandaşı/yeşil kart sahibi olup yurtdışında yaşayanlar 2026’da yaklaşık $130,000 yurt dışı kazancını vergiden hariç tutabilir.
• Treaty: Treaty benefits: Türkiye-ABD anlaşması altında bazı dividend (%15) ve royalty gelirleri için indirimli oranlar.
• Non-resident: Non-resident alien status: ABD’de Substantial Presence Test’i geçmeyen Türk vatandaşları sadece ABD kaynaklı gelir üzerinden vergilenir.
• Branch: Branch profits tax exemption: Türkiye-ABD anlaşması altında bazı şube karları için ek branch profits tax muafiyeti.

Bunun yanı sıra ABD eyaletlerinde yatırım yapmak isteyen yatırımcılar, belirli koşullar sağlandığı takdirde vergi avantajlarından faydalanabilirler. E-2 Yatırımcı Vizesi ile ABD’ye yatırım yapan Türk vatandaşları için ayrı vergi planlama opsiyonları bulunmaktadır.

Vergi beyannamesi ile ilgili hatalar nelerdir?

Bireyler, Amerika’da vergi beyanı sürecinde son tarihe yetişememe, hatalı belge verme gibi birçok hata yapabiliyor. Şahıs şirketi de bulunan bireyler, hangi giderlerin bireysel vergi beyanında bulunması gerektiği konusunda yanlış bilgi sahibi olabiliyor. Ayrıca şirketler, vergi beyannamesi sürecinde gelirlerin eksik bildirilmesi, unutulması gibi önemli hatalar yapabiliyor.

Öneri İçerik: ABD Vergi Beyanında Sıkça Yapılan Hatalar

Vergi cezaları nelerdir?

Vergi Amerika Birleşik Devletleri’nde oldukça önemlidir. Amerika Birleşik Devletleri’nde bu konuda suç teşkil eden temel durumlar şunlardır:

• Bilerek ve isteyerek düşük vergi beyanında bulunmak ya da bazı gelirleri beyan etmemek
• Giderleri fazla göstermek
• İki farklı defter tutmak
• Defterlere gerçek olmayan kayıtlar yapmak
• Şahsi giderleri işletme gideri olarak göstermek
• Var olan parayı saklamak ya da transfer etmek

2026 için başlıca para cezaları:

• Beyan vermemek: Failure-to-file penalty: aylık %5, maksimum %25 (eksik verginin)
• Ödememek: Failure-to-pay penalty: aylık %0,5, maksimum %25
• Hatalı beyan: Accuracy-related penalty: eksik verginin %20’si
• Kasıtlı kaçırma: Civil fraud penalty: eksik verginin %75’i
• Cezai kaçırma: Criminal tax evasion: 5 yıla kadar hapis ve $250,000 ($500,000 şirketler için) para cezası

Bu gibi vergi kaçakçılığı suçları para cezası, işletmenin haczedilmesi, sorumluların hapis cezası alması gibi birçok duruma yol açabilir. Bu nedenle işletmenizin şeffaf olması ve ABD vergi yasalarına tam uyum sağlaması son derece önemlidir.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Amerika’da gelir vergisi oranları 2026’da ne kadar?

ABD’de federal gelir vergisi 2026 yılında yedi farklı dilim üzerinden uygulanır: %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37. Bekar bir mükellef için %10 dilimi $0 – $12,400 arası, en üst %37 dilimi ise $640,600 üzeri için geçerlidir. Eyalet düzeyinde ise %0 (Texas, Florida, Wyoming gibi 9 eyalet) ile %13,3 (California) arasında değişir.

ABD’de federal kurumlar vergisi oranı 2026’da kaç?

ABD federal kurumlar vergisi oranı 2026 yılında %21 sabit (flat) olarak uygulanmaktadır. 2017 TCJA ile getirilen bu oran kalıcıdır ve yalnızca C-Corporation şirketler için geçerlidir. LLC, S-Corp, Partnership ve Sole Proprietorship gibi pass-through yapılar farklı şekilde vergilendirilir.

Türk girişimci olarak ABD’de hangi şirket türünü kurmalıyım?

Türk vatandaşları S-Corporation kuramaz (vatandaşlık şartı vardır). Pratikte LLC ve C-Corporation arasında seçim yapılır. Küçük ölçekli operasyonlar ve e-ticaret için LLC, yatırımcı çekme veya halka arz hedefi olan startup’lar için C-Corp tercih edilir. Detaylı karar için Amerika’da Şirket Türleri rehberimizi inceleyebilirsiniz.

ABD’de hangi eyaletlerde sales tax yoktur?

Beş eyalette eyalet düzeyinde sales tax bulunmaz: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon. Alaska’da bazı yerel idareler %1-7 arası sales tax uygulayabilir, ancak diğer dördünde tüm satışlar sales tax’tan muaftır.

2026’da sosyal güvenlik vergisi maksimum tabanı ne kadar?

2026 yılında ABD sosyal güvenlik vergisi tabanı (Social Security wage base) $184,500 olarak belirlenmiştir. Bunun üzerindeki kazançlar sosyal güvenlik vergisine tabi değildir ancak Medicare vergisi için tavan yoktur.

Türkiye’de yaşıyorum ama ABD’de gelir elde ediyorum. Hem Türkiye hem ABD’de vergi öder miyim?

Türkiye-ABD çifte vergilendirme anlaşması (1996), aynı gelirin iki ülkede vergilenmesini önler. Genel kural: ABD kaynaklı gelir önce ABD’de vergilenir; Türkiye’de beyan ederken ABD’de ödenen vergi ‘foreign tax credit’ (mahsup) yoluyla düşülür. Senaryonuza göre detaylı planlama için Manay CPA’dan ücretsiz danışmanlık alabilirsiniz.

ABD’de vergi beyannamemi geç verirsem ceza ne kadar?

Beyannameyi son tarihte vermezseniz aylık %5 (failure-to-file) ceza işler, maksimum %25’e ulaşır. Buna ek olarak vergiyi de ödememişseniz aylık %0,5 (failure-to-pay) ceza eklenir. Toplam yıllık ceza eksik verginin %47,5’una kadar çıkabilir. Form 4868 ile 6 ay uzatma alabilirsiniz; ancak uzatma sadece beyan içindir, ödeme orijinal son tarihte yapılmalıdır.

ITIN ve EIN arasındaki fark nedir? Ben hangisini almalıyım?

ITIN bireysel mükellefler için, EIN ise şirketler için verilen vergi kimlik numaralarıdır. Türk bir girişimci ABD’de şirket kuruyorsa şirketi için EIN, kişisel beyan için (eğer ABD kaynaklı kişisel geliri varsa) ITIN almalıdır. Detaylı karşılaştırma için ITIN nedir? ve EIN numarası nedir? rehberlerimize bakabilirsiniz.

Manay CPA ile 2026 Vergi Planlamasına Başlayın

“Amerika’da vergi yükümlülüklerim neler?”, “Amerika’da vergi ödemek zorunda mıyım?” gibi birçok sorunun yanıtını arıyor olabilirsiniz. ABD vergi sistemi karmaşık ve sürekli değişen bir alandır; 2026 yılında OBBBA sonrası yeni dilimler, %21 sabit kurumlar vergisi, eyalet bazlı önemli farklar ve Türkiye-ABD anlaşması birlikte değerlendirildiğinde profesyonel bir CPA desteği vergi yükünüzü %30-40 oranına kadar azaltabilir.

Manay CPA olarak Atlanta merkezli ofisimizden Türk girişimcilere, e-ticaret işletmelerine ve uluslararası mukim bireylere ABD vergi beyanı, şirket kurulumu, ITIN/EIN başvurusu, eyalet seçimi danışmanlığı ve yıllık vergi planlaması hizmeti sunuyoruz. Web sitesine girerek vergiler ve daha birçok konu hakkında ücretsiz danışmanlık almanız mümkün. Amerika’da muhasebe, vergi danışmanlığı ve mali müşavirlik hizmetleri sunan Manay CPA’nın profesyonel ekibiyle tanışın, geleceğe umutla ve güvenle bakın.