Yerleşik Olmayan Yabancıların Vergi Beyanı
Non-resident alien statüsü için beyan yapın
Amerika Birleşik Devletleri kaynaklı gelir elde eden ve yerleşik olmayan yabancı (non-resident alien) statüsündeki kişiler; ABD vatandaşları ile yerleşik mukimlerine uygulanan rejimlerden kökten ayrılan, kendilerine has vergi kuralları, beyanname yükümlülükleri ve çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümlerine tabidir. Manay CPA’in yerleşik olmayan yabancılara yönelik uzman vergi danışmanlığı hizmeti; Form 1040-NR belgenizin hukuki kurallara uygun olarak tanzim edilmesini, lehinize olan tüm uluslararası anlaşma muafiyetlerinin talep edilmesini ve ABD vergi matrahınızın yalnızca yasal olarak ABD vergi hukukuna tabi tutulan gelir unsurları üzerinden hassasiyetle hesaplanmasını garanti altına alır.
- Form 1040-NR Hazırlığı ve Beyanı
- Vergi Antlaşması Avantajları ve FDAP Kesintisi
- ECI, ITIN Uygulamaları ve Çok Dilli CPA Desteği
Sertifikalı ve Kalite Garantili
Şimdi Ücretsiz Danışmanlık Alın
NRA vergi yükümlülüklerinizi ve beyanname gereksinimleriniz görüşmek için uluslararası vergi uzmanlarımızla ücretsiz bir danışmanlık randevusu alın.
En hızlı büyüyen şirketler Manay CPA’i tercih ediyor.
ABD'ye yalnızca yasaların gerektirdiği kadar vergi ödeyin — daha fazlasını değil.
Yerleşik olmayan yabancılar (non-resident aliens), genel olarak yalnızca bir ABD ticari faaliyeti veya işiyle etkin bir şekilde bağlantılı olan gelirler (ECI) ile temettü, faiz, kira ve telif hakları gibi belirli türdeki ABD kaynaklı sabit, belirlenebilir, yıllık veya periyodik (FDAP) gelirler üzerinden vergilendirilir. Hangi kazançların ABD kaynaklı gelir sayılacağını, hangilerinin ECI niteliği taşıyacağını ve uluslararası anlaşma hükümlerinin bu kuralları nasıl değiştireceğini belirleyen mevzuat, federal vergi kanununun en karmaşık alanlarından biridir. Manay CPA, bu karmaşık süreçleri sizin adınıza yöneterek doğru şekilde vergilendirilmenizi sağlar ve fazladan bir dolar bile ödemenizin önüne geçer.
Kapsamlı NRA Vergi Uyumu
Yerleşik olmayan yabancı vergilendirme, karmaşıklığın birden fazla katmanını aşmayı içerir. Green Card Test veya Significant Presence Testi ile ikamet statünüzü belirlemekten, geliri ECI veya FDAP olarak sınıflandırmaya, doğru sositma oranları ve anlaşma hükümlerinin uygulanmasına kadar — her detay önemlidir. Tek bir yanlış sınıflandırma, fazla ödeme, ceza veya geri ödeme fırsatlarının kaçırılmasına yol açabilir. Federal gereklilikler ile eyalet düzeyindeki yükümlülükler arasındaki etkileşimi anlamak, profesyonel uzmanlık gerektiren başka bir boyut ekler.
Manay CPA’nın NRA vergi hizmetleri, yabancı yabancı uyumluluğun her yönünü kapsar: Form 1040-NR hazırlığı, ITIN başvuruları (Form W-7), vergi antlaşması analizi, FDAP kesinti incelemesi, ECI sınıflandırması, ABD gayrimenkul işlemleri için FIRPTA uyumu ve Form 8833 antlaşma tabanlı beyanname pozisyonları. Ayrıca, vergi yılı içinde ikametgah ve yerleşik olmayan statü arasında geçiş yapan bireylerin çift statü beyannamelerini de hallediyoruz.
Her NRA durumu özgündür ve biz bunu böyle ele alıyoruz. İster F-1 vizesi alan uluslararası öğrenci, ister J-1 vizeli misafir akademisyen, yabancı yatırımcı ya da ABD operasyonları olan bir işletme sahibi olun, beyanınızı tam vergi tablonuzun tam bir anlayışına göre hazırlayıyoruz — herkese uyan tek bir yaklaşım değil.
NRA Vergi Beyannamesi Neden Özel CPA Gerektirir
Çoğu vergi yazılımı ABD sakinleri için tasarlanmıştır ve NRA vergi beyannamesinin karmaşıklıklarını kaldıramaz. Form 1040-NR, genel yazılımın desteklemediği benzersiz takvimler, antlaşma tabanlı pozisyonlar ve tutma hesaplamalarına sahiptir. Uzman bir CPA, NRA vergilendirmesinin inceliklerini anlar—hangi gelirin ECI ile FDAP arasında geçerli olduğunu belirlemekten, geçerli antlaşma maddelerini belirlemeye ve uygun somutlama kredilerinin talep edilmesine kadar. Fark sadece uyum değil — hiçbir yazılımın taklit edemeyeceği uzman bilgiyle iadenizi maksimize etmek ve sorumluluğunuzu en aza indirmektir.
Lisanslı bir CPA tarafından hazırlanan NRA beyannamesi
Yerleşik olmayan yabancı vergi beyannameniz, uluslararası vergi uyumu konusunda uzmanlaşmış lisanslı bir CPA tarafından yönetilir. İster ABD ticaret veya işletmesinden geliriniz etkili şekilde bağlantılı olsun, ister FDAP geliriniz kesilebilir olsun, ister vergi anlaşması hakları talep etmeniz gerekiyor, her Form 1040-NR’yi kesinlikle hazırlıyoruz. Çok dilli ekibimiz, müşterilerimize İngilizce, İspanyolca ve Türkçede hizmet vermektedir.
Neden Manay CPA?
Yerleşik olmayan yabancılar, ABD’de benzersiz bir vergi zorluklarıyla karşı karşıya. Hangi gelirin vergilendirilebilir olduğunu belirlemekten — etkili olarak bağlı gelir ile FDAP arasındaki fark — vergi antlaşması hükümleri ve kesinti gerekliliklerini yönetmeye kadar, kurallar karmaşıktır. Manay CPA, NRA’ların doğru şekilde dosyalamasını, mevcut tüm haklarını talep etmesini ve pahalı cezalardan kaçınmasını sağlamak için uzmanlaşmış uluslararası vergi uzmanlığı sunar.
ABD pazarında 20 yılı aşkın deneyim
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
7.000'den fazla müşteri ve 1 milyar doların üzerinde toplam finansal işlem yönetimi
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
CPA lisanslı ve deneyimli ekip
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
4 dilde sunulan hizmetler
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
İmalat, start-up, perakende, e-ticaret ve teknoloji dahil olmak üzere çok çeşitli sektörlere hizmet vermek
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
50 Eyalete Hizmet Veriyoruz
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
Müşteri başarısı ve memnuniyeti en önemli önceliklerimizdir
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
4 kıtada 80'den fazla çalışan
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Güvenli bulut teknolojileri
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Müşteri grupları ile sorunsuz iletişim
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
İçindekiler
ABD Kaynaklı Gelirler Doğru Şekilde Tespit ve Sınıflandırılmalıdır
Yerleşik olmayan yabancılar (non-resident aliens), yalnızca ABD kaynaklı gelirler ile ABD’deki bir ticari faaliyet veya iş ile etkin şekilde bağlantılı olan gelirler üzerinden vergilendirilir. Hangi gelirin ABD kaynaklı olduğunu doğru tespit etmek — ve ECI (indirimlerle birlikte kademeli oranlarda vergilendirilen gelir) ile FDAP (düz %30 veya vergi anlaşmasıyla düşürülmüş oranda vergilendirilen gelir) arasındaki farkı ayırt etmek — doğru bir NRA (Yerleşik Olmayan Yabancı) beyannamesinin temelidir. Manay CPA, IRS kaynak belirleme kurallarını titizlikle uygulayarak her gelir kategorisinin doğru muamele görmesini sağlar ve yasal olarak yabancı bir ülkeye ait olan gelirler üzerinden ABD’de vergi ödenmesini engeller.
Uluslararası Vergi Anlaşması Muafiyetleri Form 1040-NR Üzerinde Hukuki Dayanaklarıyla Beyan Edilmelidir
Amerika Birleşik Devletleri’nin 60’ı aşkın ülke ile yürürlükte olan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması mevcuttur; bu anlaşmalar yerleşik olmayan yabancıların elde ettiği belirli kazanç türlerinde indirimli stopaj (withholding) oranları ya da tam muafiyet hakkı tanımaktadır. Akademik burslar, eğitim ve araştırma faaliyetleri, kişisel serbest meslek hizmetleri ile finansal yatırım gelirleri bu anlaşma hükümlerinden istifade edebilir. Ancak söz konusu hakların yasallaşması, ilgili anlaşma maddesine (treaty article) doğru atıf yapılmasına ve Form 8833 (itiraz ve açıklama formu) ile IRS’e eksiksiz beyan edilmesine bağlıdır. Manay CPA, lehinize olan tüm uluslararası anlaşma metinlerini analiz ederek beyannamenizin yasal olarak hak iddia edebileceğiniz her türlü mali avantajı içermesini temin eder.
ABD Gayrimenkul Satışlarındaki FIRPTA Vergi Kesintileri Yasal Yollardan İade Alınabilmektedir
Yerleşik olmayan yabancı (non-resident alien) statüsündeki bir mükellef ABD sınırları dahilindeki gayrimenkul varlığını elden çıkardığında, alıcı taraf kural olarak FIRPTA mevzuatı uyarınca brüt satış bedelinin %15’i oranında stopaj yapmakla yükümlüdür. Ne var ki, değer artış kazancı üzerinden tahakkuk edecek gerçek vergi borcu, peşinen kesilen bu stopaj tutarının çok altında kalabilmektedir. Elde edilen net kazancı gösteren bir Form 1040-NR beyannamesi tanzim edilerek IRS’e sunulduğunda, fazla ödenen bu tevkifat tutarının iadesi talep edilebilmektedir. Manay CPA, FIRPTA kapsamındaki net değer artışınızı hukuki doğrulukta hesaplayarak beyannamenizi tekemmül ettirir; yararlanabileceğiniz tüm düşük oranlı sermaye kazancı rejimi avantajlarını işleterek hak sahibi olduğunuz vergi iadesini noksansız şekilde tahsil etmenize olanak tanır.
Sıkça Sorulan Sorular
Yerleşik Olmayan Yabancı (U.S. Non-Resident Alien) statüsündeki mükellefler ABD’de hangi vergi beyannamesini sunmalıdır?
Yerleşik olmayan yabancılar (non-resident aliens), standart Form 1040 yerine Form 1040-NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return – ABD Yerleşik Olmayan Yabancı Gelir Vergisi Beyannamesi) doldururlar. Bu form, yalnızca ABD kaynaklı gelirleri ve bir ABD ticari faaliyeti veya işiyle etkin bir şekilde bağlantılı olan gelirleri beyan eder. Manay CPA, tam yasal uyumluluk sağlamak için Form 1040-NR’nizi gerekli tüm ek tablolar ve destekleyici belgelerle birlikte eksiksiz hazırlar.
ABD vergi mevzuatına göre “Yerleşik Olmayan Yabancı” (U.S. Non-Resident Alien) statüsünde olup olmadığımı nasıl anlarım?
Eğer ABD vatandaşı değilseniz, yeşil kartınız (Green Card) bulunmuyorsa ve ilgili takvim yılı için Substantial Presence Test’in şartlarını karşılamıyorsanız, “yerleşik olmayan yabancı” (non-resident alien) sayılırsınız. Önemli Ölçüde Bulunma Testi, ağırlıklı bir formül kullanarak üç yıllık bir dönem boyunca ABD’de fiziksel olarak bulunduğunuz günleri sayar. Manay CPA, doğru sınıflandırmanızı belirler ve uygun durumlarda beyan statünüzü değiştirebilecek yasal seçimler konusunda size rehberlik eder.
ABD vergi yükümlülüğümü azaltmak adına uluslararası vergi anlaşması muafiyetlerinden istifade edebilir miyim?
Evet, kendi ülkeniz ile Amerika Birleşik Devletleri arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunuyorsa bu muafiyetlerden yararlanabilirsiniz. Anlaşma avantajları; maaşlar, burslar, öğretmenlik/akademik gelirler ve yatırım gelirleri üzerindeki ABD vergisini azaltabilir veya tamamen ortadan kaldırabilir. Ancak bu hakların beyannamenizde, Form 8833 doldurularak ve ilgili anlaşma maddesine doğru atıfta bulunularak usulüne uygun şekilde talep edilmesi gerekir. Manay CPA, geçerli her hükmü inceler ve anlaşma avantajlarınızın doğru şekilde talep edilmesini sağlar.
ABD menşeli kazançlarıma çok fazla vergi borcu çıkarsa ne olur?
Yerleşik olmayan yabancı (non-resident alien) statüsündeki mükelleflerin kazançlarından ekseriyetle fazla stopaj yapılmaktadır; bu durum özellikle maaşlarda (işverenlerin yanlış stopaj oranları uygulaması nedeniyle) ve FIRPTA’ya tabi gayrimenkul satışlarında meydana gelir. Doğru hazırlanmış bir Form 1040-NR beyannamesi vererek, gerçek vergi borcunuzu aşan tüm stopaj kesintileri için vergi iadesi (refund) talep edebilirsiniz. Manay CPA, yapılan tüm vergi kesintilerini hesaplanan gerçek vergi borcunuzla karşılaştırır ve hak ettiğiniz her bir dolar iadenin geri alınmasını sağlar.
ABD'de yabancı bir öğrenciyim. Vergi beyannamesi vermem gerekiyor mu?
F-1 veya J-1 vizesi ile ABD kaynaklı gelir elde eden (ücret, maaş, burs veya burs hibeleri dahil) çoğu yabancı öğrencinin Form 1040-NR’yi doldurması gerekmektedir. Herhangi bir vergi borcu olmasa bile, anlaşma yardımlarını talep etmek veya muaf geliri bildirmek için dosyalama gerekebilir. Ayrıca, tüm F-1 ve J-1 vize sahipleri, gelir elde edip etmediklerine bakılmaksızın Form 8843’ü doldurmalıdır. Manay CPA, yabancı öğrenciler ve bursiyerler için gerekli tüm formları hazırlar.
Başka sorunuz var mı?
Ücretsiz Danışmanlık Alın
İşlemlerinizin her adımını kolaylaştıran çözümlerimiz ve size destek vermekten memnuniyet duyan uzman ekibimizle hizmetinizdeyiz.