Green Card sahibi olarak ABD vergi mukimi sayılır ve bir Amerikan vatandaşıyla aynı beyan yükümlülüklerine tabi olursunuz; buna dünya genelindeki tüm gelirlerinizin vergilendirilmesi de dahildir. Manay CPA, beyannamenizin doğru şekilde verilmesini sağlar, her kesinti ve krediden yararlanmanızı kurallara uygun şekilde yönetir ve yurt dışındaki gelir ile varlıklarınızı IRS gerekliliklerine tamamen uygun olarak bildirir.
Sertifikalı ve Kalite Garantili
Birçok Green Card sahibi, Green Card çıktığı andan itibaren IRS’in kendilerini ABD vergi mukimi saydığını bilmemektedir. Dünyanın her yerinde kazanılan tüm gelirlerin ABD federal beyannamesinde bildirilmesi zorunludur. Manay CPA, her gelir kaynağının doğru bildirilmesini sağlar ve mevcut tüm kredi ile istisnaların uygulanmasını yönetir.
ABD bireysel gelir vergisi sistemi, sadece tek bir W-2 formu ve standart indirimden çok daha karmaşıktır. Serbest meslek kazancı, kira geliri, sermaye kazançları, emeklilik ödemeleri, yurt dışı gelirleri, kripto para işlemleri ve yatırım faaliyetlerinin her birinin kendine has bildirim kuralları vardır. Kaçırılan bir indirim veya yanlış sınıflandırılan bir gelir, size fazla ödenen vergi ya da sonradan kesilen cezalar olarak yansır. Değişen kuralların içinde yolunuzu bulmak, sadece iyi kayıt tutmayı değil, birikimlerinizi korumak için vergi kredilerinin nasıl kullanılacağını stratejik olarak bilmeyi de gerektirir.
Manay CPA’in bireysel vergi hazırlığı, finansal durumunuza özel her gelir kaynağını, düşülebilecek her masrafı ve mevcut her krediyi kapsar; federal ve eyalet beyannamelerinizi sizi cezalardan koruyacak ve her yıl vergi sonrası gelirinizi en üst düzeye çıkaracak şekilde eksiksiz hazırlar.
Her bireyin vergi durumu farklıdır ve biz de buna göre hareket ederiz. Maaşlı çalışan, serbest çalışan, küçük işletme sahibi, gayrimenkul yatırımcısı veya karmaşık finansal faaliyetleri olan yüksek gelirli bir birey olsanız da beyannamenizi ezbere bir listeyle değil, tüm finansal tablonuzu iyice anlayarak hazırlıyoruz.
Vergi yazılımları size sorular sorar ve sadece kutucukları doldurur. Bir CPA ise finansal durumunuzu anlar, yazılımın gözden kaçıracağı detayları fark eder, yeni planlama fırsatları yaratacak sorular sorar ve beyannamenizi etkileyen her kararda profesyonel görüşünü kullanır. Aradaki fark sadece doğruluk değildir; vergi mevzuatının tamamına hakim bir uzmanın durumunuzu incelemesi, girdiğiniz verileri analiz etmeden işleyen bir programa kıyasla her yıl ciddi vergi tasarrufu sağlar.
Green Card sahiplerine yönelik vergi beyannameniz, göçmen mükelleflerin karşılaştığı yasal zorluklara hakim, lisanslı bir CPA tarafından hazırlanır. İlk yıla mahsus dual-status (çifte statülü) beyannamelerden küresel gelirlerin sürekli bildirimine kadar tüm süreçleri, mevzuata tam uyum ve proaktif bir planlama ile yönetiyoruz. Üç dilli uzman kadromuz, müvekkillerimize İngilizce, İspanyolca ve Türkçe dillerinde hizmet sunmaktadır.
Green Card sahipleri, ABD yerel vergi mevzuatı ile uluslararası bildirim yükümlülüklerinin kesiştiği kendine özgü hukuki süreçlerle karşı karşıyadır. Yurt dışı kaynaklı istihdam, kiralık mülkler, ticari ortaklıklar ve finansal hesapların tamamı özel bir vergilendirme rejimine tabidir. Yabancı ülke vergi kredileri, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları ve sosyal güvenlik sözleşmelerinin birbirleriyle olan etkileşimi, bu alanda uzmanlık gerektirir.
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
ABD’de yasal olarak daimi ikamet izni (Green Card) aldığınız an, ABD vergi yükümlülüğünüz sadece ABD kaynaklı gelirleri değil, dünyanın her yerindeki tüm gelirleri kapsayacak şekilde genişler. Yurt dışı maaşınız, yurt dışında kazanılan serbest meslek geliri, kendi ülkenizdeki mülkten elde edilen kira geliri, yabancı yatırım hesaplarından gelen temettüler, yurt dışı emeklilik ödemeleri ve yabancı varlıkların satışından doğan sermaye kazançları — kazanıldıkları ülkede vergilendirilmiş olsalar bile — ABD federal vergi beyannamesinde bildirilmek zorundadır. Birçok yeni Green Card sahibi bu zorunluluğu ancak ilk yerleşik vergi beyannamelerini verirken fark eder ve daha önce ABD’yi ilgilendirmediğini düşündükleri geçmiş yıllara ait yabancı gelirlerin geriye dönük incelenmesi gerekir. Manay CPA, her Green Card sahibinin beyannamesini eksiksiz bir küresel gelir incelemesiyle hazırlar; böylece her gelir kaynağının doğru bildirilmesini sağlar ve mevcut tüm kredi ile istisnaların uygulanmasını yönetir.
Yabancı Ülke Vergi Kredisi (FTC), Green Card sahiplerinin yabancı hükümetlere ödedikleri gelir vergilerini ABD’deki vergi borçlarından doğrudan düşmelerini sağlar; böylece aynı gelirin hem ABD hem de kendi ülkeniz tarafından vergilendirilmesiyle oluşacak çifte vergilendirmeyi önler. Bu kredi Form 1116 ile talep edilir ve farklı gelir türleri için ayrı ayrı hesaplanmalıdır; genel sınırlandırılmış gelir, pasif gelir ve yabancı şube gelirlerinin her birinin kendi kredi sınırı hesabı vardır. Cari yılda kullanılamayan fazla krediler bir yıl geriye veya on yıl ileriye taşınabilir. Yabancı Ülke Vergi Kredisi ile vergi anlaşması avantajları veya uygun durumlar için geçerli olan yurt dışı kazanılmış gelir istisnaları gibi diğer çözüm yolları arasındaki seçim, dikkatli bir stratejik analiz gerektirir. Manay CPA, her yıl beyannamenize en avantajlı yöntemin uygulanmasını sağlar ve mevcut hiçbir kredinin boşa gitmesine izin vermez.
Yurt dışında banka hesabı, yatırım hesabı, yabancı emeklilik planı veya diğer finansal hesapları olan Green Card sahipleri, vergi beyannamesindeki gelir bildiriminden tamamen bağımsız ve buna ek olarak yıllık raporlama kurallarına tabidir. Takvim yılı içindeki herhangi bir dönemde tüm yabancı finansal hesapların toplam bakiyesi 10.000 doları aşarsa FBAR (FinCEN Form 114) bildirilmelidir. Belirlenen yabancı finansal varlıkların toplam değeri —medeni durum ve ikamet yerine göre değişen— yasal limitleri aşarsa, vergi beyannamesiyle birlikte FATCA Form 8938 verilmelidir. Bildirim yapmamanın cezaları çok ağırdır: Kasıtlı olmayan FBAR ihlalleri için hesap başına yıllık 10.000 dolara varan cezalar kesilirken; kasıtlı ihlallerde ise ceza miktarı ihlal başına 100.000 dolar veya hesap bakiyesinin %50’sinden hangisi daha büyükse o olur. Manay CPA, bildirilmesi gereken her hesabı tespit eder, doğru limitleri onaylar ve hem FBAR hem de Form 8938’in her yıl doğru ve zamanında verilmesini sağlar.
Yukarıda anlattığımız Green Card sahiplerinin vergi beyan sürecini kısa bir videoda özetliyor. İzleyip aklınızda kalan soruları ücretsiz danışmada bize sorabilirsiniz.
Green Card sahipleri, vergilendirme açısından ABD yerleşik yabancısı (resident alien) sayıldıkları için ABD vatandaşlarıyla aynı standart Form 1040’ı doldurur. Tamamen yurt içi odaklı bir beyannameden en büyük farkı, Green Card sahibinin Form 1040’ının dünyanın her yerindeki tüm gelirleri, gerektiğinde FBAR ve Form 8938 gibi uluslararası bildirim formlarını ve Form 1116 üzerindeki yabancı ülke vergi kredisi hesaplamalarını içermek zorunda olmasıdır. Green Card’ın alındığı yıl, eğer kişi o yılın bir bölümünde yerleşik olmayan yabancı (non-resident alien) statüsündeyse, dual-status (çifte statülü) bir beyanname verilmesi gerekebilir. Manay CPA, her Green Card sahibinin beyannamesini gerekli tüm uluslararası ek tablolarla birlikte hazırlar ve geçiş yılının ilk günden itibaren doğru yönetilmesini sağlar.
Evet. ABD ikamet eden bir yabancı olarak, takvim yılı boyunca tüm yabancı hesapların toplam bakiyesi 10.000 doları aşıyorsa FBAR üzerinden yabancı finansal hesapları bildirmeniz gerekmektedir. FBAR, vergi beyannamenizden ayrı olarak FinCEN 114 elektronik beyanname sistemi aracılığıyla doldurulur ve 15 Nisan’da teslim ediler, otomatik olarak 15 Ekim’e kadar uzatılır. Ayrıca, yabancı finansal varlıklarınız başvuru durumunuzun geçerli raporlama eşiğini aşıyorsa, FATCA kapsamında vergi beyannamenizde Form 8938’i doldurmanız gerekebilir. Her iki formu da doldurmamak, temel gelir vergi beyannamenizde doğru şekilde bildirilmiş olsa bile önemli cezalara yol açabilir. Manay CPA, tüm yabancı hesap profilinizi inceler ve her iki formun da her yıl doğru şekilde doldurulmasını sağlar.
Yeşil kartınızı aldığınız yıl, genellikle kalıcı oturma izni olarak karşılaşacağınız en karmaşık vergi yılıdır. O yılın bir kısmında ikamet etmeyip geri kalan dönemde ikamet eden yabancı olduysanız, çift statü beyannamesi yapmanız gerekir — yılın ikamet bölümü için dünya çapında gelir, yabancı kısmı için ise sadece ABD kaynaklı gelir bildirmek. Çift statü beyannameleri standart indirimi kullanamaz, ortak başvuruda kısıtlamalar vardır ve iki dönem arasında dikkatli gelir tahsisi gerektirir. Manay CPA, birinci yıl yeşil kart sahipleri beyannamelerinde uzmanlaşmıştır; ikamet başlama tarihini doğru şekilde belirler, gelir ve indirimleri ikamet eden ve yerleşik olmayan dönemler arasında tahsis eder ve yılın her iki bölümü için tüm mevcut faydaları uygular.
Evet. Yabancı bir ülkede yaşayan ve çalışan ve ya gerçek ikamet testini ya da fiziksel varlık testini karşılayan yeşil kart sahipleri, ABD vergilendirilebilir gelirinden belirli bir miktar yabancı kazanç gelirini hariç tutabilmelerine olanak tanıyan Yabancı Kazanç Geliri İstisnası’na (FEIE) hak kazanabilir. Bu istisna, kazanılan gelirler — ücretler, maaşlar ve kendi kendine çalışan gelirler — için geçerlidir, ancak temettü veya kira geliri gibi pasif gelirlere uygulanmaz. FEIE ile Yabancı Vergi Kredisi talep etmek arasındaki karar dikkatli analiz gerektirir: FEIE genellikle düşük vergili ülkelerdeki yeşil kart sahiplerine fayda sağlarken, Yabancı Vergi Kredisi genellikle yüksek vergili ülkelerde olanlar için daha avantajlıdır. Manay CPA, her iki seçeneği de modeller ve sizin özel durumunuz için en düşük toplam ABD vergi yükümlülüğünü oluşturan stratejiyi uygular.
Green Card’ın iade edilmesi, —resmi ifadesiyle “yasal daimi ikamet statüsünün terk edilmesi”— şayet son 15 yılın en az 8 yılında bu statüyü taşımış olmanız sebebiyle “uzun süreli yerleşik” (long-term resident) olarak sınıflandırılıyorsanız, expat (statü terki) kuralları uyarınca bir ABD çıkış vergisi (exit tax) yükümlülüğü doğurur. Çıkış vergisi uygulamasında, dünya genelindeki tüm varlıklarınız statü terkinden bir önceki gün piyasa değerinden satılmış kabul edilir ve yıllık muafiyet sınırını aşan değer artış kazançları derhal ABD sermaye kazançları vergisine tabi tutulur. Ertelenmiş ödemeler, belirlenmiş vergi ertelemeli hesaplar ve hak sahibi dışındaki tröst (non-grantor trust) menfaatleri için ek düzenlemeler mevcuttur. Çıkış vergisine ilişkin yasal bildirim Form 8854 ile gerçekleştirilir. Manay CPA, statü terki gerçekleştirmeyi planlayan Green Card sahiplerine, henüz işlem tesis edilmeden önce doğacak tüm vergilendirme sonuçlarına dair profesyonel danışmanlık sunmakta ve süreçleri ilerleten mükelleflerin çıkış vergisi beyan işlemlerini eksiksiz yürütmektedir.
İşlemlerinizin her adımını kolaylaştıran çözümlerimiz ve size destek vermekten memnuniyet duyan uzman ekibimizle hizmetinizdeyiz.
