Satış Vergisini Basitleştirin
Uyumlu kalın. Güvenle Büyüyün.
ABD’de satış vergisi (sales tax) tek bir kuraldan ibaret değildir; bu sistem, nerede satış yaptığınıza, ne sattığınıza ve satış hacminize göre değişen, eyalet ve yerel düzenlemelerden oluşan karmaşık bir yapıdır. Manay CPA’nın Satış Vergisi Hizmetleri ile, Nexus analizinden tescil işlemlerine, çok eyaletli beyanname yönetiminden sürekli yasal uyumluluğa kadar tüm süreçleri biz üstleniyoruz. Böylece risklere karşı korunur, yüksek maliyetli cezalardan kaçınır ve tamamen işinizi büyütmeye odaklanabilirsiniz.
- Tüm 50 Eyalette Yeni İş Kurulumu
- Profesyonel Danışmanlık
- CPA Lisanslı Hizmet
Sertifikalı ve Kalite Garantili
Ücretsiz Danışmanlık Alın
Sales Tax Vergi Hizmetleri
7000+ şirketin güvendiği
Satış Vergisi Kaydı
Satış yaptığınız eyaletlerde yasal yükümlülüklerinizi başlatmak için gerekli olan satış vergisi izinlerini (Permit) sizin adınıza alıyor ve tescil süreçlerini yönetiyoruz.
Satış Vergisi Uyumu
Değişen eyalet yasalarını ve vergi oranlarını yakından takip ederek, işletmenizin her zaman en güncel mevzuata tam uyumlu kalmasını sağlıyoruz.
Satış ve Kullanım Vergisi Beyanname Hizmetleri
Çok eyaletli operasyonlarınızda, her eyaletin kendine özgü son tarihlerine ve kurallarına uygun olarak beyannamelerinizi hazırlıyor ve raporluyoruz.
Kolaylaştırılmış Satış Vergisi (SST) Kaydı
Streamlined Sales Tax (SST) kapsamında olan eyaletlerde, tek bir başvuru ile çoklu eyalet kaydı yaparak maliyetlerinizi ve operasyonel yükünüzü azaltıyoruz.
Nexus Analizi ve Danışma
Fiziksel ve ekonomik faaliyetlerinizi analiz ederek hangi eyaletlerde vergi yükümlülüğünüzün başladığını tespit ediyor ve stratejik bir yol haritası sunuyoruz.
Neden Bizi Seçmelisiniz?
Satış vergisi hataları yüksek maliyetlidir. Manay CPA, tescil işlemlerinden beyanname süreçlerine kadar tüm operasyonlarınızı 50 eyaletin tamamında mevzuata tam uyumlu tutar; böylece hiçbir yasal yükümlülüğü kaçırmamanızı sağlar.
50 eyalet kapsamı
50 eyalette kayıt, izinler ve çoklu eyalet başvurularını tek bir iletişim noktasından yönetiyoruz.
CPA Liderliği
Lisanslı CPA uzmanlarımız, her beyannameyi titizlikle inceleyerek standart yazılımların gözden kaçırabileceği kritik detayları ve riskli alanları, eyalet denetim birimleri tespit etmeden çok önce belirler.
Her Zaman Bir Adım Önde
Nexus risklerinizi sürekli takip ediyor, eşik değerlerdeki değişiklikleri titizlikle izliyoruz. Yıl boyunca tüm kritik son teslim tarihlerini ve yasal yükümlülükleri sizin adınıza yerine getiriyoruz; böylece siz operasyonel süreçlere müdahale etmek zorunda kalmadan tam uyumluluk sağlıyorsunuz.
MANAY SMMM EKİBİ
Başarınızın Arkasındaki Ekip ile Tanışın
Mali refahınıza kendini adamış CPA’lar, muhasebeciler ve danışmanlardan oluşan özel bir ekip.
Burcu Bree Manay, CPA
Ati Manay
Burçin Sönmezer
Gülçin Gurule, CTC
Al Meyers, CPA, MBA
Bültenimize Abone Olun
Sürecinizin her parçasını daha insani hale getirecek araçlar ve size yardımcı olmaktan heyecan duyan bir destek ekibi ile.
İçindekiler
ABD'de Satış Vergisi Nedir?
Amerika Birleşik Devletleri’nde satış vergisi, satın alma noktasında mal ve belirli hizmetlerin satışından alınan bir tüketim vergisidir. Birçok ülkede kullanılan KDV sistemlerinin aksine, ABD satış vergisi federal düzeyde yönetilmez — tamamen bireysel eyaletler, ilçeler ve belediyeler tarafından yönetilir. Bu, oranın, vergilendirilebilir tabanın ve beyanname gereksinimlerinin, işletmenizin faaliyet gösterdiği yere ve müşterilerinizin bulunduğu yere bağlı olarak büyük ölçüde değişebileceği anlamına gelir.
Bugün itibarıyla, 45 eyalet ve Columbia Bölgesi satış vergisi uygulamaktadır. Eyalet çapında satış vergisi olmayan beş eyalet ise Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon’dur — ancak Alaska yerel belediyelerin kendi vergilerini uygulamasına izin vermektedir. Bazı eyaletlerde oranlar %3’ün altından, yerel bölge vergileri dahil edildiğinde %10’un üzerine kadar değişir. Birden fazla eyalette satış yapan işletmeler için, bu karmaşıklığı profesyonel destek olmadan yönetmek, maliyetli hata ve cezaların en yaygın kaynaklarından biridir.
Satış Vergisi Nexusu (Sales Tax Nexus) Nedir ve İşletmenizi Nasıl Etkiler?
Nexus, işletmeniz ile bir eyalet arasındaki yasal bağlantıdır ve bu durum, söz konusu eyalette satış vergisi (sales tax) toplama ve beyan etme yükümlülüğünü doğurur. Bir eyaletin vergi yasalarına tabi olup olmadığınızı belirleyen temel kriter bu bağın kurulup kurulmadığıdır. Onlarca yıl boyunca Nexus, neredeyse tamamen “fiziksel varlık” ile tanımlandı; yani bir eyalette ofisiniz, çalışanınız, deponuz veya envanteriniz varsa orada Nexus’unuz var sayılırdı. Ancak bu standart artık köklü bir değişime uğradı.
Günümüzde Nexus’un birkaç farklı biçimi bulunmaktadır:
Fiziksel Nexus (Physical Nexus): Hala geçerliliğini korumaktadır ve bir eyaletteki herhangi bir somut iş varlığı (personel, mülk, ekipman) tarafından tetiklenir.
Ekonomik Nexus (Economic Nexus): 2018 yılında ABD Yüksek Mahkemesi’nin verdiği South Dakota v. Wayfair kararı ile hayatımıza girmiştir. Bu kural uyarınca, o eyalette tek bir çalışanınız veya bir metrekare alanınız olmasa dahi, yalnızca satış hacminiz veya işlem sayınız eyaletin belirlediği eşikleri aştığında satış vergisi yükümlülüğünüz doğar.
Pazaryeri Nexusu (Marketplace Nexus): Amazon, Etsy veya Walmart gibi platformlar üzerinden satış yapan işletmelerin envanterleri, platformun lojistik merkezlerinde depolandığında ortaya çıkar. Bu durum, satıcının haberi olmaksızın birden fazla eyalette vergi yükümlülüğü tetikleyebilir.
Manay CPA, işletmenizin hiçbir yasal yükümlülüğü gözden kaçırmamasını sağlamak adına her müşterisi için kapsamlı ve periyodik bir Nexus analizi gerçekleştirmektedir.
South Dakota v. Wayfair: Uzaktan Satışlarda Vergilendirme Dönemi ve Ekonomik Nexus
ABD Yüksek Mahkemesi’nin 2018 yılında verdiği South Dakota v. Wayfair kararı, çevrimiçi veya eyaletler arası satış yapan tüm işletmeler için satış vergisi ekosistemini köklü bir şekilde değiştirdi. Bu emsal karardan önce eyaletler, satıcılardan yalnızca eyalet sınırları içinde fiziksel bir varlıkları (ofis, depo vb.) bulunması durumunda satış vergisi toplamasını talep edebiliyordu. Wayfair kararı bu fiziksel varlık şartını ortadan kaldırarak, eyaletlerin yalnızca ekonomik faaliyete (satış hacmi veya işlem sayısı) dayalı vergi yükümlülüğü getirmesinin önünü açtı.
Wayfair kararından bu yana, satış vergisi uygulayan 45 eyaletin tamamı kendi Ekonomik Nexus yasalarını yürürlüğe koydu. Çoğu eyalet, bir önceki veya mevcut takvim yılında 100.000$ satış tutarı veya 200 ayrı işlem eşiğini kullanmaktadır; ancak bu eşikler ve ölçüm kriterleri eyaletten eyalete farklılık gösterebilir. E-ticaret satıcıları, çok eyaletli hizmet sağlayıcılar ve ABD pazarına satış yapan uluslararası işletmeler için bu karar, çoğu zaman işletme sahibinin haberi olmaksızın ciddi uyum yükümlülükleri doğurmuştur.
Manay CPA olarak, müşterilerimizin ekonomik eşikleri tam olarak hangi eyaletlerde aştığını tespit ediyor; operasyonel süreçlerini aksatmadan en verimli şekilde yasal uyumluluğa kavuşmalarını sağlıyoruz.
SSS
Sıkça Sorulan Sorular
Satış vergisi ile kullanım vergisi arasındaki fark nedir?
Satış vergisi, satıcı tarafından satış noktasında toplanır ve alıcı adına eyalete gönderilir. Kullanım vergisi, satın alma sırasında satış vergisi toplanmadığında alıcının ödemesi gereken tamamlayıcı bir vergidir — en yaygın olarak eyalet dışı satın alımlar veya iş amaçlı satın alınan ürünler üzerine. Her iki vergi de aynı vergilendirilebilir işlemin yalnızca bir kez vergilendirilmesini sağlamak için vardır ve her ikisi de eyalet düzeyinde uygulanır. Birçok işletme, kullanım vergisi yükümlülüklerinin farkında değildir; bu yükümlülükler zamanla önemli yükümlülüklere dönüşebilir. Manay CPA, uyumluluk faaliyetlerimizin bir parçası olarak hem satış hem de kullanım vergisi maruziyetini gözden geçiriyor.
Sadece Amazon veya başka bir pazar yeri üzerinden satıyorsam satış vergisi mi borçlu olurum?
Muhtemelen — ve cevap çoğu satıcının beklediğinden daha incelikli. Şimdi neredeyse her eyalette yürürlüğe giren Marketplace Facilitator yasalarına göre, Amazon, Etsy ve eBay gibi platformlar, üçüncü taraf satıcıları adına satış vergisi toplamak ve ödemek zorundadır. Bu, yükümlülüklerinizi önemli ölçüde azaltır — ancak ortadan kaldırmaz. Amazon envanterinizi birden fazla eyaletteki teslimat merkezlerinde saklıyorsa, bu eyaletlerde fiziksel bağlantı kurmuş olabilirsiniz ve bu da pazar yerinin karşıladığı ek kayıt ve raporlama gereksinimleri yaratabilir. Manay CPA, kalan herhangi bir maruziyeti tespit etmek için özel platform kullanımınızı ve envanter ayak izinizi analiz eder.
Satış vergisi beyannamesini ne sıklıkla vermem gerekiyor?
Başvuru sıklığı, her eyalet tarafından o eyaletteki satış hacmine göre atanan ve geliriniz arttıkça zamanla değişebilir. Çoğu eyalet, yüksek hacimli satıcılar için aylık başvuru, orta hacimli satıcılar için üç aylık ve düşük hacimli satıcılar için yıllık başvuru atanır. Bazı eyaletler, aylık yükümlülüğünüz belirli bir eşiği aşarsa tahmini vergilerin dönem ortasında ön ödemesini zorunlu kılar. Farklı başvuru takvimlerini aynı anda birden fazla eyalette yönetmek, son tarihlerin kaçırılmasının ve gecikme cezalarının en yaygın kaynaklarından biridir. Manay CPA, her başvuru tarihini sizin adınıza takip eder ve her dönemde beyannameleri zamanında, her dönemde sunar.
Eğer satış vergisi almıyorsam ve almam gerekirse ne olur?
Buna gönüllü açıklama durumu denir ve çoğu işletme sahibinin düşündüğünden daha yaygın — ve yönetilebilir — bir durumdur. Çoğu eyalet, işletmelerin proaktif olarak öne çıkabilmesini, geri dönüş sürelerini sınırlamasını ve birçok durumda vergi kaydı ve ödemesi karşılığında cezaları azaltmasını veya muaf etmesini sağlayan Gönüllü Açıklama Anlaşmaları (VDA) sunar. Gönüllü hareket etmek, devlet denetiminin sorumluluğun ortaya çıkmasını beklemekten her zaman daha avantajlıdır. Manay CPA, müşterilere gönüllü açıklama sürecinde rehberlik eder, onların adına eyalet gelir kurumlarıyla müzakereler yapar ve iyileştirmeyi finansal etkiyi en aza indirecek şekilde yapılandırır.
Birden fazla eyalette çalışıyorum. Her birinde ayrı kayıt yapmam gerekiyor mu?
Evet. Satış vergisi izinleri eyalete özgüdür — tüm eyaletleri kapsayan tek bir federal kayıt yoktur. Nexus’unuz olan her eyalet, ayrı bir izin başvurusu gerektirir ve bu başvuru gelir dairesine veya eşdeğer kuruma sunulur. Gereksinimler, işlem süreleri ve ilgili ücretler eyalete göre değişir. Bazı eyaletler ayrıca periyodik olarak izin yenilenmesini zorunlu kılarken, diğerleri izinler sonsuza kadar geçerli kalır, ancak bu izinler siz uyduğunuz sürece geçerlidir. Birden fazla eyalette bağlantı noktası olan işletmeler için, bu kayıtların yönetimi ve tüm izinlerin aktif kalmasını sağlamak önemli bir idari görevdir. Manay CPA, çoklu eyalet kayıt ve izin yönetimini tam olarak yönetir, bu yüzden faaliyet gösterdiğiniz her eyalette tahsilat yapma yetkisine her zaman sahipsiniz.