FinCEN BOI Beyanı
Uyumlu kalın.
Kurumsal Şeffaflık Yasası, çoğu ABD işletmesinin Mali Suçları Uygulama Ağı’na Faydalı Sahiplik Bilgisi raporu sunmasını zorunlu kılmaktadır. Manay CPA, BOI raporunuzu doğru ve zamanında hazırlayır ve dosyalar — uyumsuzluk için günlük 500 dolarlık cezadan kaçınır.
- Tüm varlık türleri için BOI rapor hazırlama ve dosyalama
- Yeni ve mevcut iş birimleri için zamanında başvuru
- Sahiplik bilgileri değiştiğinde yönetilen dosyaları güncelleme
Garantili kalite için sertifikalı
Şimdi Ücretsiz Danışmanlık Alın
FinCEN BOI Raporu Nedir?
Beneficial Ownership Information (BOI) raporu, 1 Ocak 2024 itibarıyla yürürlüğe giren Kurumsal Şeffaflık Yasası uyarınca verilmesi gereken zorunlu bir federal beyannamedir. Amerika’da tescilli olan anonim şirketlerin, LLC’lerin ve diğer resmi işletmelerin büyük bir kısmı; şirketin en az yüzde 25 hissesini elinde tutan veya şirket yönetiminde doğrudan söz sahibi olan gerçek hak sahiplerine ait kimlik bilgilerini FinCEN’e beyan etmekle yükümlüdür.
İlk BOI raporunu göndermeyen ya da kurumsal ortaklık yapısı değiştiği halde bu durumu güncellemeyen firmalara günlük 500 dolar idari para cezası ve potansiyel hapis/adli cezalar uygulanır. Manay CPA, her modeldeki şirket için BOI beyanlarını eksiksiz hazırlayarak sisteme yükler ve raporlanan ortaklık bilgilerinde bir değişiklik yaşandığında yapılması zorunlu olan yasal güncellemeleri sizin adınıza takip eder.
Adımlar
Şirket Uygunluk İncelemesi
şletmenizin BOI beyanı verme zorunluluğu bulunup bulunmadığını ya da yasada yer alan 23 farklı muafiyet kategorisinden birine girip girmediğini tespit ediyoruz. Böylece resmi başvuru süreleri yaklaşmadan önce, şirketinizin hukuki yükümlülükleri konusunda size rehberlik ediyoruz.
Ortaklar ve Yöneticiler
CTA mevzuatına göre şirketinizin “gerçek hak sahibi” sayılan tüm kişilerini (yani yüzde 25 ve üzeri hissesi olanları ve şirket yöneticilerini) sizinle birlikte netleştiriyoruz. Ardından, raporda bildirilmesi gereken kimlik bilgilerini her bir kişi için tek tek topluyoruz.
BOI Raporu Başvurusu
Şirketiniz, ortaklarınız ve eğer gerekiyorsa şirketi kuran kişiler hakkındaki tüm doğru bilgileri bir araya getirerek BOI raporunuzu hazırlıyoruz. Son başvuru tarihiniz geçmeden, FinCEN’in güvenli sistemini kullanarak raporunuzu beyan ediyoruz.
Değişiklik Bildirimleri
Sahiplik yapınız ve yönetiminizdeki değişiklikleri, güncelleme başvurusu gerekliliğini tetikleyebilecek değişiklikleri takip eder ve bildirilebilir bir değişiklik olduğunda gerekli 30 günlük zaman aralığında güncellenmiş BOI raporlarını göndeririz.
İçindekiler
Başvuru Yapmak Zorundaki Kişiler
BOI raporu zorunluluğu, Amerika’da tescil edilmiş olan Anonim Şirketler, LLC’ler, Limited Ortaklıklar ve benzeri yerli veya yabancı neredeyse tüm şirket türlerini kapsıyor. Eğer şirketiniz 1 Ocak 2024’ten önce kurulduysa, rapor göndermek için son gününüz 1 Ocak 2025’ti. 1 Ocak 2024 ve sonrasında kurulan şirketlerin resmi tescilden sonraki 90 gün içinde; 1 Ocak 2025 ve sonrasında kurulan şirketlerin ise tescil tarihinden sonraki 30 gün içinde bu raporu sisteme girmesi gerekiyor.
BOI raporu yükümlülüğünden muaf tutulan 23 farklı şirket kategorisi bulunmaktadır. Bu muafiyetler arasında; 20’den fazla tam zamanlı çalışanı ve yıllık 5 milyon dolardan fazla brüt hasılatı olan büyük işletmeler, halka açık şirketler, bankalar, sigorta şirketleri ve denetime tabi diğer bazı kuruluşlar yer almaktadır. Küçük ve orta ölçekli işletmelerin büyük bir kısmı bu muafiyet şartlarını karşılayamadığı için rapor sunmakla yükümlüdür.
Raporda Beyan Edilmesi Gereken Bilgiler
BOI beyannamesinde, bildirimi yapan şirkete dair yasal unvan, varsa kullanılan tüm ticari adlar, mevcut şirket adresi, tescil edildiği eyalet ve IRS vergi numarası bilgileri yer almalıdır. Şirketin her bir gerçek hak sahibi için ise tam ad soyad, doğum tarihi, güncel ev adresi ile pasaport veya ehliyet gibi kabul edilebilir bir resmi kimlik belgesinin numarası ve bu belgenin net bir fotoğrafı/görseli sisteme yüklenmelidir.
Kuruluş tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrası olan şirketlerde, kuruluş evraklarını resmi olarak teslim eden şirket kurucu acentesinin/başvuru sahibinin bilgileri de rapora dahil edilmek zorundadır. Bu kural, belirtilen tarihten önce kurulan eski işletmeleri kapsamayan ek bir şarttır.
Rapor Sunmamanın Cezai Yaptırımları Çok Ciddidir
BOI raporunu göndermemenin ya da bilerek yanlış bilgilerle doldurmanın cezası, Amerika’daki şirket kuralları arasındaki en ağır cezalardan biridir. Raporun geciktiği veya verilmediği her gün için 500 dolar ceza birikir. Bu kuralı bilerek çiğnemenin cezası ise 10.000 dolara kadar para cezasına ve iki yıla kadar hapis cezasına kadar uzanabilir.
FinCEN veya eyaletler şirketlere doğrudan bir uyarı mektubu göndermediği için çoğu iş sahibi bu kuraldan tamamen habersizdir. Manay CPA olarak, her müşterimizin BOI raporu zorunluluğunu erkenden tespit ediyor ve hiçbir ceza riskiyle karşı karşıya kalmamanız için süreci sizin adınıza tamamlıyoruz.
Güncelleme başvuruları değişikliğden sonra 30 gün içinde gereklidir
BOI raporu, sadece bir kez yapılıp bırakılan bir yasal prosedür değildir. Beyan edilen verilerde meydana gelebilecek en ufak bir değişim —yeni bir hak sahibinin katılması, mevcut bir ortağın bilgilerinin değişmesi, yönetimde doğrudan söz sahibi olan kişilerin yenilenmesi— bu kurumsal değişimi takip eden 30 günlük süre içinde bir güncelleme beyannamesi verilmesini zorunlu kılar.
Dolayısıyla; yeni ortak alımı, mevcut bir ortağın ayrılması veya bir şirket müdürünün adresini güncellemesi gibi rutin ticari operasyonların tamamı BOI güncelleme dosyaması yapılmasını gerektirmektedir. Manay CPA, tüm BOI danışanlarının bildirim kapsamındaki kurumsal değişimlerini izler ve cezai bir durum oluşmaması için yasal süre sınırı içerisinde gerekli güncelleme raporlarını sisteme iletir.
FinCEN BOI Raporu hakkında Sıkça Sorulan Sorular
Mevcut Şirketimin BOI Raporu Sunması Gerekiyor mu?
Şirketiniz 1 Ocak 2024 tarihinden önce kurulduysa ve yasada belirtilen 23 muafiyet kategorisinden birine girmiyorsa, evet — BOI raporunuzu en geç 1 Ocak 2025 tarihine kadar sunmuş olmanız gerekiyordu. Eğer henüz bu başvuruyu yapmadıysanız, şu anda yasal uyum (compliance) sürecinin dışındasınız demektir ve adınıza cezalar birikmeye devam etmektedir. Manay CPA, cezaların daha fazla artmasını engellemek için raporunuzu derhal hazırlayıp resmi makamlara sunabilir.
Kurumsal Şeffaflık Yasası'na göre "Şirketin Gerçek Sahibi" kim sayılır?
Gerçek faydalanıcı; raporlayan bir şirketin ortaklık paylarının yüzde 25 veya daha fazlasına doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olan ya da bunları kontrol eden veya şirket üzerinde önemli ölçüde kontrol sahibi olan tüm bireylerdir. “Önemli kontrol” yetkisi; üst düzey yönetici olarak görev yapmayı, şirket yöneticilerini veya yönetim kurulu çoğunluğunu atama ya da görevden alma yetkisine sahip olmayı veya şirketin operasyonları ya da finansmanı hakkında önemli kararlar almayı veya bu kararlar üzerinde söz sahibi olmayı kapsamaktadır.
BOI Raporu Göndermekten Muaf Olma Durumu Var mı?
Evet, var. Yasa gereği bu rapordan muaf olan 23 farklı şirket türü bulunuyor. En bilinen muafiyetler; Amerika’da 20’den fazla tam zamanlı çalışanı olan ve yıllık brüt geliri 5 milyon doları geçen büyük şirketler, borsaya kayıtlı halka açık firmalar, SEC’e bağlı kurumlar, bankalar, kredi birlikleri ve devlet tarafından sıkı denetlenen bazı özel sektörlerdir. Ancak küçük işletmelerin çoğu bu şartları taşımadığı için muafiyet alamıyor. Manay CPA olarak, boş yere rapor göndermemeniz için şirketinizin bu muafiyetlere uyup uymadığını en başta sizin için kontrol ediyoruz.
BOI Beyannamesi Nasıl Verilir?
BOI raporları, FinCEN’in fincen.gov adresindeki güvenli BOSS sistemi üzerinden internet ortamında gönderilir. Raporu doldururken, ortakların her birinin kimlik bilgileriyle birlikte geçerli bir kimlik belgesinin (pasaport veya ehliyet gibi) bir kopyasını sisteme yüklemeniz istenir. Sistem internet üzerinden herkese açıktır; fakat ileride “eksik veya hatalı bilgi” uyarısı alıp ceza riskiyle karşılaşmamak için her detayın kusursuz girilmesi çok önemlidir. Manay CPA olarak, tüm BOI raporlarınızı sizin adınıza baştan sona hazırlıyor ve sisteme yüklüyoruz.
İlk BOI Beyanından Sonra Şirket Ortaklığı Değişirse Nasıl Bir Yol İzlenir?
Sistemde kayıtlı olan bilgilerinizden biri bile değişse, bu değişiklikten sonraki 30 gün içinde güncel bir BOI raporu göndermek zorundasınız. Ortaklık oranlarının değişmesi, şirkette asıl söz sahibi olan yöneticilerin yenilenmesi, bir ortağın resmi adının ya da ev adresinin değişmesi veya şirketin kendi bilgilerindeki güncellemeler bu kurala tabidir. Manay CPA olarak, şirketinizdeki bu tarz değişiklikleri takip ediyor ve cezaya düşmemeniz için yasal süresi içinde güncelleme raporlarınızı sisteme giriyoruz.
Başka sorunuz var mı?
Ücretsiz Danışmanlık Alın
Sürecinizin her parçasını daha insani hale getirecek araçlar ve size yardımcı olmaktan heyecan duyan bir destek ekibi ile.