FATCA Uyumu
CPA ile Uluslararası Vergi Yönetimi
Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası (FATCA), belirli sınırların üzerinde yabancı finansal varlığa sahip ABD vergi mükelleflerinin, bu varlıklarını her yıl IRS’e bildirmelerini zorunlu kılar. Manay CPA, sahip olduğunuz tüm FATCA yükümlülüklerini tespit eder ve yapılması gereken her bildirimi doğru ve zamanında yönetir.
- Yabancı Finansal Varlıkları Olan ABD Vatandaşları ve Mukimleri (U.S. Persons) İçin FATCA Uyumluluğu
- Form 8938 Hazırlama ve Beyan Etme Dahil
- CPA Lisanslı Hizmet
Sertifikalı ve Kalite Garantili
Şimdi Ücretsiz Danışmanlık Alın
En hızlı büyüyen şirketler Manay CPA’i tercih ediyor.
Uzman FATCA Uyumu
Bizim için FATCA uyumluluğu, yurt dışında finansal varlıkları olan ABD vergi mükelleflerinin taşıdığı en kritik ve en çok gözden kaçırılan uluslararası vergi yükümlülüklerinden biridir. Kurallara uymamanın cezaları çok ağırdır; IRS, beyanda bulunmayanları tespit eden güçlü uluslararası bilgi paylaşım programlarına sahiptir ve yapılması gereken bir bildirim kaçırıldığı her yıl, gönüllü düzeltme fırsat penceresi daha da daralmaktadır.
FATCA Varlık Yükümlülüklerini Yönetmek
FATCA, ABD mükelleflerinin belirli yabancı finansal varlıklarını yıllık gelir vergisi beyannamesiyle sunulan Form 8938 ile doğrudan IRS’e (ABD Vergi Dairesi) bildirmesini şart koşarak ve yabancı finansal kuruluşları ABD vatandaşlarının hesap bilgilerini hükümetlerarası anlaşmalarla IRS’e raporlamaya zorlayarak denizaşırı vergi kaçakçılığıyla mücadele için çıkarılmıştır. Sonuç, IRS’in mükellef bildirimlerini yabancı kurumlardan gelen raporlarla karşılaştırmasını ve yabancı varlığı olup da bildirmeyen ABD mükelleflerini tespit etmesini sağlayan ikili bir raporlama sistemidir. Bu bildirim kurallarına uymamak, vergi borcu olmasa bile genellikle ihlal başına 10.000 dolardan başlayan ağır cezalara yol açabilir. Yabancı finansal verilerinizi ABD raporlama standartlarıyla titizlikle eşleştirerek incelemelere neden olan tutarsızlık risklerini ortadan kaldırıyor ve uluslararası portföyünüzün tam uyumlu kalmasını sağlıyoruz.
Form 8938 ile bildirilmesi gereken belirli yabancı finansal varlıklar; yabancı finansal hesapları, bir hesapta tutulmayan yabancı hisse senedi veya menkul kıymetleri, yabancı kurumlardaki ortaklık paylarını ve yabancı bir karşı tarafla yapılan finansal araç veya sözleşmeleri içerir. Raporlama eşiği, beyanname durumuna ve mükellefin ABD’de mi yoksa yurt dışında mı yaşadığına göre değişir; ABD’de yaşayan bekar mükellefler için 50.000 dolardan, yurt dışında yaşayan evli mükellefler için 600.000 dolara kadar uzanır. Eşiği aşan varlıklar, yıl içinde herhangi bir gelir getirip getirmediğine bakılmaksızın bildirilmelidir.
Manay CPA, profilinizde FATCA raporlama yükümlülüğü doğuran her bir yabancı finansal varlığı tespit eder, bildirilen varlıklarınızın toplam değerini hesaplar, Form 8938’i eksiksiz ve doğru varlık açıklamalarıyla hazırlar ve yıllık vergi beyannamenizle birlikte sunar; FATCA bildirimini FBAR, Form 5471 ve geçerli olduğunda Form 3520 dahil olmak üzere sahip olduğunuz diğer tüm uluslararası raporlama yükümlülükleriyle koordine eder.
FATCA Uyumsuzluğunun Artan Riski
FATCA’nın bilgi paylaşımı hükümleri, IRS (ABD Vergi Dairesi) ile yabancı finansal kuruluşlar arasında benzeri görülmemiş bir şeffaflık düzeyi yaratmıştır. 100’den fazla ülke, kendi finansal kuruluşlarının ABD hesap sahibi bilgilerini yerel vergi makamlarına bildirmesini ve bu makamların da söz konusu bilgileri IRS’e iletmesini zorunlu kılan FATCA hükümetlerarası anlaşmalarını imzalamıştır. Bu durum, IRS’in genellikle yabancı hesaplardan mükellef henüz beyanda bulunmadan önce haberdar olduğu anlamına gelir; yurt dışından gelen hesap verileriyle eşleşen bir Form 8938’in bulunmaması ise birçok FATCA incelemesinin tam olarak başlama nedenidir.
Eksiksiz Form 8938 Beyanı
Manay CPA, FATCA standartlarına uyan her yabancı finansal varlığı belirler, ilgili vergi yılında bildirilecek varlıkların en yüksek toplam değerini çıkarır ve gerekli tüm açıklamaları içeren Form 8938’i eksiksiz hazırlayıp yasal süresi içinde yıllık vergi beyanınızla birlikte teslim eder.
Ekibimiz FATCA ve FBAR süreçleri arasındaki farklara hakimdir. Hangi varlığın hangi formda yer alacağını, limitleri ve birbiriyle kesişen bu iki sistemin nasıl senkronize edileceğini bildiğimiz için portföyünüzdeki her bir yurt dışı varlık, doğru kanaldan tam ve birbiriyle tutarlı verilerle bildirilir.
Ekibimiz, FATCA ile FBAR raporlaması arasındaki ayrımları anlıyor — her formda hangi varlıkların raporlandığını, hangi eşiklerin uygulandığını ve iki örtüşen raporlama rejiminin nasıl koordine edilmesi gerektiğini — böylece profilinizdeki her yabancı varlık doğru kanal üzerinden tam ve tutarlı bilgilerle açıklanıyor.
Beyannamenizi Doğru Şekilde Tamamlayın
ABD vergi sistemi, basit bir W-2 formu ve standart indirimden çok daha karmaşıktır. Serbest meslek kazançları, kira gelirleri, sermaye kazançları ve yurt dışı varlıkların her biri kendine has bildirim kurallarına tabidir. Tek bir gözden kaçırma veya hatalı sınıflandırma, size ya fazla ödenen vergi ya da sonradan kesilecek cezalar olarak doğrudan nakit kaybına mal olur.
ABD pazarında 20 yılı aşkın deneyim
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
7.000'den fazla müşteri ve 1 milyar doların üzerinde toplam finansal işlem yönetimi
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
CPA lisanslı ve deneyimli ekip
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
4 dilde sunulan hizmetler
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
İmalat, start-up, perakende, e-ticaret ve teknoloji dahil olmak üzere çok çeşitli sektörlere hizmet vermek
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
50 Eyalete Hizmet Veriyoruz
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
Müşteri başarısı ve memnuniyeti en önemli önceliklerimizdir
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
4 kıtada 80'den fazla çalışan
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Güvenli bulut teknolojileri
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Müşteri grupları ile sorunsuz iletişim
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
İçindekiler
Form 8938 Raporlama Eşikleri Beyan Durumuna ve İkamet Yerine Göre Değişir
Form 8938 raporlama eşiği tek bir rakamdan ibaret değildir; beyanname durumunuza ve ABD’de mi yoksa yurt dışında mı yaşadığınıza göre değişir. ABD’de yaşayan bekar mükellefler, belirli yabancı finansal varlıkların toplam değeri vergi yılının son gününde 50.000 doları veya yıl içinde herhangi bir noktada 75.000 doları aşarsa bildirimde bulunmalıdır. ABD’de yaşayan evli mükellefler için bu eşikler sırasıyla 100.000 dolar ve 150.000 dolardır. Yurt dışında yaşayan mükellefler ise önemli ölçüde daha yüksek eşiklere tabidir.
Manay CPA, özel beyan durumunuz ve ikametgah durumunuz için doğru raporlama eşiğini belirler, tüm belirli yabancı finansal varlıkların toplam değerini hem yıl sonu tarihinde hem de yıllık bazda ulaştığı en yüksek seviyede hesaplar ve Form 8938’i hazırlamadan önce raporlamanın gerekli olup olmadığını teyit eder; böylece bildirim zorunluluğunun varsayımlara göre değil, doğru şekilde değerlendirilmesini sağlar.
FATCA ve FBAR Birbiriyle Örtüşen ve Ayrı Olarak Yerine Getirilmesi Gereken Yükümlülüklerdir
FATCA raporlama eşiğini aşan bir yabancı finansal hesap, gelir vergisi beyannamesiyle birlikte sunulan Form 8938’de bildirilmelidir. Aynı hesap, tüm yabancı finansal hesapların toplam bakiyesi yıl içinde herhangi bir noktada 10.000 doları aşmışsa, FinCEN’e ayrıca sunulan FBAR ile de raporlanmalıdır. Her iki yükümlülük de bağımsız olarak yerine getirilmelidir; birini doldurmak diğerini karşılamaz veya onun yerine geçmez.
Manay CPA, birbiriyle örtüşen raporlama yükümlülükleri olan her müvekkil için FATCA ve FBAR uyumluluğunu koordine eder; her yabancı hesabın doğru formda, doğru kanal üzerinden ve IRS’in dikkatini çekecek tutarsızlıklar yaratmayacak şekilde birbiriyle uyumlu bilgilerle beyan edilmesini sağlar.
Kolaylaştırılmış Beyan Prosedürleri Hakkında Profesyonel Rehberlik
Geçmiş yıllarda Form 8938 bildirimlerini kasıtlı olmayan nedenlerle (yani varlıkları bilerek gizlemek yerine ihmal, dikkatsizlik veya yasalardaki kafa karışıklığı sebebiyle) yapmamış olan ABD mükellefleri, ciddi oranda düşürülmüş cezalarla uyum sağlamak için IRS’in (ABD Vergi Dairesi) Kolaylaştırılmış Dosyalama Uyum Prosedürlerini kullanabilirler.
Yurt içi kolaylaştırılmış program, bildirilmeyen yabancı varlıkların en yüksek toplam bakiyesi üzerinden yüzde 5 oranında çeşit sınıflandırılmamış denizaşırı cezası uygular. ABD dışında yaşayan mükelleflerin yararlanabileceği yurt dışı kolaylaştırılmış program ise hiçbir ceza uygulamaz. Her iki program da son üç vergi yılı için düzeltilmiş veya orijinal beyannamelerin ve son altı yıl için FBAR’ların verilmesini gerektirir. Manay CPA, ilk uygunluk değerlendirmesinden gerekli tüm düzeltilmiş beyanname ve sertifikaların sunulmasına kadar uygun müşteriler için tüm süreci yönetir.
Sıkça Sorulan Sorular
FATCA nedir ve kimler buna uymak zorundadır?
FATCA — Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası — ABD vatandaşları ile ülkede yerleşik olan veya olmayan bazı yabancıların, toplam değeri belirlenen limiti geçen dış varlıklarını Form 8938 ile beyan etmesini şart koşar. Yasa aynı zamanda, küresel finans kurumlarının ABD’li hesap sahiplerini hükümetlerarası anlaşmalarla IRS’e bildirmesini zorunlu kılar. Belirlenen limitin üzerinde yabancı banka hesabı, hisse senedi, ortaklık payı veya finansal sözleşmesi olan her ABD’li vergi mükellefi, yıllık vergi beyanında Form 8938’i sunmalıdır.
FATCA Form 8938 ile FBAR arasındaki fark nedir?
Form 8938, yıllık gelir vergisi beyannamenizle birlikte verilir ve FATCA kapsamında belirlenen yabancı finansal varlıkları IRS’e raporlar. FBAR — FinCEN Form 114 — Mali Suçları Engelleme Ağı’na ayrı olarak sunulur ve yabancı finansal hesapları bildirir. Aynı yabancı hesaplar için her ikisi de gerekebilir; ancak farklı limitlere, varlık tanımlarına, son tarihlere ve ceza yapılarına sahip ayrı beyanlardır. Birini doldurmak diğerini verme zorunluluğunu ortadan kaldırmaz. Manay CPA, koordineli bir uluslararası vergi uyum programının parçası olarak her iki yükümlülüğü de yönetmektedir.
Form 8938 ile hangi varlıkların bildirilmesi zorunludur?
Form 8938 ile bildirilmesi gereken belirli yabancı finansal varlıklar; yabancı finansal kurumlardaki hesapları, bir finansal hesapta tutulmayan yabancı hisse senedi veya menkul kıymetleri, ortaklıklar ve şirketler dahil yabancı kurumlardaki ortaklık paylarını ve yabancı muhataplı finansal enstrüman veya sözleşmeleri içerir. Doğrudan sahip olunan — yabancı bir şirket aracılığıyla olmayan — gayrimenkuller belirli bir yabancı finansal varlık sayılmaz ve Form 8938 ile bildirilmez. Ancak yabancı bir şirket üzerinden tutulan gayrimenkuller, şirketteki ortaklık payı oranında bildirimi zorunlu bir varlıktır.
Form 8938'i doldurmamanın cezaları nelerdir?
Form 8938’in gerektiği halde sunulmamasının cezası vergi yılı başına 10.000 dolardır. İhlal, IRS bildiriminden sonraki 90 günden fazla sürerse, her 30 günlük dönem için en fazla 50.000 dolara kadar ek 10.000 dolar ceza uygulanır. Düzgün bildirilmeyen varlıklardan kaynaklanan eksik vergi ödemelerine de %40 doğruluk oranı cezası kesilir. Bu cezalar, bildirilmeyen varlıklar için ek vergi borcu doğup doğmadığına bakılmaksızın geçerlidir. Manay CPA, Form 8938’in gereken her yıl sunulmasını sağlamak için FATCA uyum sürecini proaktif olarak yönetmektedir.
Uygun yabancı varlıklarım olmasına rağmen Form 8938'i hiç doldurmadıysam Manay CPA yardımcı olabilir mi?
Evet. Daha önce Form 8938 bildirimlerini kaçırdıysanız, durumun kasıtlı olmadığını belgeleriz; böylece çok düşük cezalar içeren kolaylaştırılmış beyan programından faydalanmanızı sağlarız. Son üç yılın düzeltilmiş vergi beyanları, son altı yılın FBAR bildirimleri ve kasıt dışılık beyanı dahil tüm geçmişe dönük süreci baştan sona yürütürüz. Bu programla erkenden harekete geçmek, IRS’in uluslararası bilgi değişim ağları üzerinden açığı yakalamasını beklemekten çok daha hesaplıdır.
Başka sorunuz var mı?
Ücretsiz Danışmanlık Alın
İşlemlerinizin her adımını kolaylaştıran çözümlerimiz ve size destek vermekten memnuniyet duyan uzman ekibimizle hizmetinizdeyiz.