Uluslararası Vergi Hizmetleri
Küresel İşletmeler ve Bireyler İçin
İster yurt dışı geliri elde eden bir ABD vatandaşı, ister ABD’de vergi mükellefiyeti bulunan bir yabancı ülke vatandaşı veya sınır ötesi operasyonlar yürüten bir işletme olun; uluslararası vergi uyum süreçleri oldukça karmaşık ve kritik bir öneme sahiptir. Bu süreçlerin hatalı yönetilmesi, yüksek maliyetli yaptırımları ve ağır cezaları beraberinde getirebilir. Manay CPA’nın Uluslararası Vergi Hizmetleri, sahip olduğunuz tüm sınır ötesi vergi yükümlülüklerini eksiksiz bir şekilde yerine getirmenizi sağlar.
- ABD ve ABD dışı için Uluslararası Vergi Beyanı Hizmeti
- FBAR, FATCA ve Yabancı Gelir Raporlaması Dahil
- CPA Lisanslı Hizmet
Sertifikalı ve Kalite Garantili
Şimdi Ücretsiz Danışmanlık Alın
En hızlı büyüyen şirketler Manay CPA'i tercih ediyor.
Uluslararası Vergi Uyum Süreçlerinde Rehberlik
Uluslararası vergi mevzuatı, ABD vergi uygulamaları arasındaki teknik açıdan en zorlu ve hata payı en düşük alanlardan biridir. Uluslararası bildirimlerin eksik veya hatalı yapılması, vergi kanunundaki en ağır yaptırımlara tabidir; bu cezalar, ek vergi borcu doğmasa dahi her bir uyumsuzluk yılı için ayrı ayrı uygulanır.
Uluslararası Vergi Uyumu Yönetimi
ABD vatandaşları ve Green Card sahipleri, ikamet yerlerine veya gelirin elde edildiği ülkeye bakılmaksızın dünya çapındaki tüm gelirleri üzerinden vergiye tabidir. Yabancı banka hesaplarındaki toplam bakiyesi 10.000 doları aşan ABD mükellefleri FBAR bildirimi yapmakla yükümlüdür. Belirli eşiklerin üzerinde yabancı bir şirkette pay sahibi olan ABD mükellefleri Form 5471; yabancı kişilerden bildirim sınırının üzerinde hediye alanlar ise Form 3520 doldurmalıdır. Bu yükümlülüklerin her biri, ödenecek ek bir ABD vergisi doğup doğmamasından bağımsız olarak mevcuttur ve beyanda bulunulmaması durumunda her formun kendine özgü ceza yaptırımları bulunmaktadır. IRS, beyan edilmemiş offshore varlıkları tespit etmek amacıyla uluslararası veri paylaşım anlaşmalarını her geçen gün daha etkin kullandığından; proaktif ve hassas raporlama yapmak, ciddi finansal yaptırım risklerini önlemenin tek güvenilir yoludur.
Manay CPA; yabancı gelir raporlaması, Foreign Tax Credit talepleri, FBAR başvuruları, FATCA raporlamaları, Controlled Foreign Corporation raporlamaları ve Passive Foreign Investment Company analizleri dahil olmak üzere, sınır ötesi faaliyetleri bulunan her müvekkilinin ABD uluslararası vergi uyum süreçlerini kapsamlı bir şekilde yönetmektedir. Ayrıca, geçmişte bildirilmemiş yabancı varlıkları veya gelirleri bulunan müvekkiller için Streamlined Filing Compliance Procedures süreçlerini yürütmektedir.
ABD’de istihdam, yatırım geliri, gayrimenkul sahipliği veya ticari faaliyetler yoluyla vergi mükellefiyeti bulunan yabancı uyruklular için tüm vergi yükümlülüklerini ve mevcut vergi anlaşması pozisyonlarını (Treaty Positions) yönetiyoruz. Bu sayede, müvekkillerimizin kendi ülkelerinde de vergiye tabi olan gelirleri üzerindeki ABD vergi yükünü optimize ediyoruz.
Uluslararası Vergi Cezalarında Yüksek Riskler ve Yaptırımlar
Uluslararası bilgi bildirimlerinin yapılmamasının cezaları, caydırıcılık amacıyla oldukça ağır tutulmuştur. Kasıtlı olarak beyan edilmeyen bir FBAR, her bir ihlal için hesap bakiyesinin %50’si veya 100.000 dolardan (hangisi daha yüksekse) başlayan cezalar doğurabilir. Kasıtsız hatalarda ise doldurulmayan form başına yıllık 10.000 dolar ceza uygulanmaktadır. Form 5471 bildirimlerinin yapılmaması durumunda her form için yıllık 10.000 dolar ceza tahakkuk ederken; Form 3520 ihlalleri, işlem değerinin %25 ile %35’i oranında yaptırımlara tabidir. Bu cezalar, ödenecek ek bir vergi olup olmamasından bağımsız olarak geçerlidir ve uyumsuzluğun devam ettiği her yıl için kümülatif olarak birikir. IRS, gönüllü açıklamaları beklemeden beyanda bulunmayanları tespit eden güçlü uluslararası bilgi paylaşım programlarına sahiptir. Manay CPA, tüm uluslararası bildirim yükümlülüklerinizi tespit ederek bu cezalarla karşılaşmamanız için uyum süreçlerinizi proaktif bir şekilde yönetir.
Her Yargı Alanında Kapsamlı Uluslararası Vergi Uyumu
FBAR ve FATCA raporlamalarından yabancı vergi kredisi (Foreign Tax Credit) optimizasyonuna ve vergi anlaşması temelli bildirim pozisyonlarına kadar Manay CPA; küresel varlıkları bulunan ABD vatandaşları ve ABD vergi sorumluluğu taşıyan yabancı uyruklular için tüm uluslararası vergi yükümlülüklerini yönetmektedir.
İngilizce, İspanyolca ve Türkçe konuşan üç dilli ekibimiz, sınır ötesi vergi uyumunun gerektirdiği kültürel ve hukuki yetkinlikle, uluslararası müşterilerimize üç farklı dilde hizmet sunmaktadır.
Daha önce bildirilmemiş yabancı varlıkları olan müvekkillerimiz için “Streamlined Filing Compliance Procedures” süreçlerini yürütüyor, yabancı vergi danışmanlarıyla anlaşma pozisyonları konusunda koordinasyon sağlıyor ve mevcut durumunuzun gerektirdiği her türlü yabancı hesap ile kurum raporlama yükümlülüğü hakkında danışmanlık sunuyoruz.
Beyannamenizi Kusursuz Şekilde İletin
ABD vergi mevzuatı, temel bir W-2 formu ve standart indirimlerden çok daha karmaşık bir yapıya sahiptir. Şahsi ticari faaliyetler, kira gelirleri, sermaye kazançları ve yabancı varlıkların her biri kendine özgü raporlama kurallarına tabidir. Tek bir ihmal veya yanlış sınıflandırılan kalem; fazla ödenen vergiler ya da sonradan uygulanan cezalar nedeniyle doğrudan maddi kayba uğramanıza yol açar.
ABD pazarında 20 yılı aşkın deneyim
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
7.000'den fazla müşteri ve 1 milyar doların üzerinde toplam finansal işlem yönetimi
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
CPA lisanslı ve deneyimli ekip
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
4 dilde sunulan hizmetler
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
İmalat, start-up, perakende, e-ticaret ve teknoloji dahil olmak üzere çok çeşitli sektörlere hizmet vermek
Herhangi bir ödemenin durumunu her yerde ve her zaman kolayca görüntüleyin, Monoline'a bağlanın, mutabakat otomatiktir.
50 Eyalete Hizmet Veriyoruz
Monoline, kart ücreti olmadan doğrudan banka ödemelerini tahsil eder, böylece yönetici zamanı boşa harcanmaz.
Müşteri başarısı ve memnuniyeti en önemli önceliklerimizdir
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
4 kıtada 80'den fazla çalışan
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Güvenli bulut teknolojileri
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
Müşteri grupları ile sorunsuz iletişim
Müşterilerinizin tek seferlik anında ödeme yapması veya otomatik ödemeler için ayarlama yapması kolaydır.
İçindekiler
ABD Vatandaşları İçin Dünya Çapında Gelir Vergilendirmesi
Her ABD vatandaşı ve Green Card sahibi; dünyanın neresinde elde edilirse edilsin ücret, yatırım geliri, ticari kazanç ve yabancı kaynaklı kira geliri dahil olmak üzere tüm dünya çapındaki gelirleri üzerinden ABD gelir vergisine tabidir.
IRS’e beyan edilmeyen yabancı gelirler, bildirilmediği her yıl için faiz ve cezalarla birlikte katlanarak artan bir mali yükümlülük oluşturur. Manay CPA, finansal profilinizdeki tüm yabancı gelir kaynaklarını tespit ederek ABD vergi beyannamenizde doğru şekilde bildirilmesini sağlar. Ayrıca, yurt dışında vergilendirilmiş gelirleriniz üzerindeki ABD vergi yükünü en aza indirmek için mevcut tüm istisna, indirim ve vergi kredilerini (Foreign Tax Credit) hassasiyetle uygular.
Yabancı Varlık Bildirim İhlallerinde Ağır Yaptırım Riskleri
FBAR, FATCA ve uluslararası bilgi beyannamesi yükümlülükleri, gelir vergisi beyannamesinden bağımsızdır ve her birinin kendine özgü ceza yaptırımları bulunmaktadır.
Yabancı finansal hesapları, şirketleri, ortaklıkları veya vakıf (trust) menfaatleri bulunan bir ABD mükellefi; her biri farklı eşiklere, formlara, son başvuru tarihlerine ve uyumsuzluk cezalarına tabi olan, birbiriyle örtüşen birden fazla raporlama yükümlülüğüne sahip olabilir. Manay CPA, uluslararası finansal profilinizin gerektirdiği tüm raporlama yükümlülüklerini tespit eder ve her bir başvuruyu yasal süreleri içerisinde yönetir.
Yabancı Vergi Kredileri ile Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi
Yabancı bir ülkede elde edilen gelir, genellikle hem gelirin kazanıldığı ülkede hem de ABD vergi beyannamesinde vergilendirilmektedir; bu durum, çifte vergilendirme riskini ortaya çıkarır. Yabancı vergi kredisi (Foreign Tax Credit), bu riskin önlenmesi amacıyla tasarlanmıştır.
Yabancı vergi kredisi, ABD vergi mükelleflerinin aynı gelir üzerinden yabancı hükümetlere ödediği nitelikli vergi tutarı kadar, ABD’deki vergi yükümlülüklerinden indirim yapmalarına olanak tanır. Bu kredinin; gelir türü (income buckets), sınırlama hesaplamaları ve ilgili vergi anlaşması hükümlerine göre doğru şekilde hesaplanması, Manay CPA’nın yabancı geliri olan her müvekkiline sunduğu teknik uzmanlık alanlarından biridir.
Sıkça Sorulan Sorular
FBAR nedir ve kimlerin dosyalaması gerekiyor?
FBAR — FinCEN Form 114, Yabancı Banka ve Finansal Hesaplar Raporu — takvim yılı boyunca herhangi bir noktada toplam değeri 10.000 doları aşan her bir ABD vatandaşı için bir veya daha fazla yabancı finansal hesap üzerinde finansal çıkarı veya imza yetkisi olan her kişi için gereklidir. FBAR, gelir vergisi beyannamesinden ayrı olarak, doğrudan FinCEN’e BSA E-Filing sistemi üzerinden teslim edilir ve 15 Nisan’da teslim edilmektedir; otomatik olarak 15 Ekim’e kadar uzatma ile teslim edilmektedir. Kasıtlı olarak beyannamede bulunmamanın cezaları, vergi kanununda en ağır cezalar arasındadır.
FATCA nedir ve yabancı hesapları olan bireyleri nasıl etkiler?
FATCA — Yabancı Hesap Vergisi Uyum Yasası — belirli eşiklerin üzerinde belirli yabancı finansal varlıklara sahip olan ABD vergi mükelleflerinin, bu varlıkları gelir vergisi beyannamesine doldurulan Form 8938’de bildirmelerini zorunlu kılar. FATCA ayrıca, yabancı finansal kurumların ABD vatandaşlarının hesap bilgilerini IRS’ye bildirmesini zorunlu kılmakta, IRS’nin yabancı hesapları olan ve kendi raporunu vermemiş ABD vergi mükelleflerini tespit etmesini sağlayan bir bilgi alışverişi mekanizması yaratıyor. FATCA raporlama eşiği, FBAR eşiğinden daha yüksektir ve başvuru durumu ile ikamet durumuna göre değişir. Aynı hesaplar için hem FBAR hem de FATCA raporları gerekebilir.
Sadeleştirilmiş dosyalama prosedürleri nelerdir ve kimler bunlara uygun olur?
IRS Kolaylaştırılmış Başvuru Uyum Prosedürleri, yabancı geliri kasıtlı olarak bildirmemiş veya gerekli yabancı bilgi beyannamelerini vermemiş ABD vergi mükelleflerinin önemli ölçüde azaltılmış cezalarla uyum sağlamasını sağlamak için tasarlanmıştır. Yerel kolaylaştırılmış program, ABD sakinlerine uygulanıyor ve yüzde 5 çeşitli offshore cezası uygular. Offshore kolaylaştırılmış program, ABD dışında yaşayan ABD vergi mükelleflerine uygulanır ve herhangi bir ceza uygular. Nitelik, kasıtsızlık sertifikası ve en son üç vergi yılı için düzeltilmiş veya orijinal beyannamelerin, son altı yıl için ise FBAR’ların sunulmasını gerektirir. Manay CPA, nitelikli müşteriler için tam ve sade dosyalama sürecini yönetir.
Manay CPA, ABD ile diğer ülkeler arasındaki vergi anlaşmaları konusunda tavsiyede bulunuyor mu?
Evet. Amerika Birleşik Devletleri, çeşitli gelir türlerinin varsayılan vergi muamelesini değiştiren 60’tan fazla ülkeyle gelir vergisi anlaşmalarına sahiptir — temettü, faiz ve telif hakları üzerindeki kesinti oranlarını düşürmek, kalıcı bir işletmenin var olduğu koşulları tanımlamak, çift ikamet sahipleri için beraberlik bozucu kuralları sağlamak ve çeşitli gelir kategorileri üzerinde vergi haklarını tahsis etmek. Manay CPA, sizin özel durumunuz için geçerli tüm antlaşma hükümlerini belirler ve ABD yasalarına ve ilgili antlaşmanın şartlarına uygun olarak sınır ötesi vergi yükünüzü en aza indirmek için mevcut tüm sözleşme pozisyonlarını uygular.
ABD geliri olan yabancı vatandaşların ABD vergi yükümlülükleri nelerdir?
ABD kaynaklı gelir elde eden yabancı uyruklular — istihdam, yatırım, gayrimenkul kiralama veya iş faaliyetleri yoluyla — genellikle bu gelir üzerinden ABD vergisine tabi olurlar. Yerleşik olmayan yabancılar, ABD kaynaklı gelir üzerinden ya etkili bağlantılı gelir için kademeli oranlarla ya da sabit ve belirlenebilir gelir için sabit vergi vergisi oranlarıyla vergilendirilir. ABD ikamet eden yabancı uyruklular — yeşil kart testi veya önemli varlık testi yoluyla — dünya çapındaki gelirlerinden ABD sakini olarak vergilendiriliyor. Manay CPA, yabancı müşteriler için ABD’deki tüm vergi yükümlülüklerini yönetir — ITIN başvuruları, yerleşik olmayan yabancı beyanname hazırlama ve sözleşme tabanlı beyanname pozisyonları dahil.
Başka sorunuz var mı?
Ücretsiz Danışmanlık Alın
Sürecinizin her parçasını daha insani hale getirecek araçlar ve size yardımcı olmaktan heyecan duyan bir destek ekibi ile.