Eyalet Satış Vergisi Kaydı
Topla, rapor ver ve gönder.
Bir eyalette vergiye tabi ürün veya hizmet satmak, o eyalette fiziki bir ofisiniz ya da adresiniz olmasa bile “Satış Vergisi” (Sales Tax) toplama zorunluluğu yaratır. Manay CPA, vergi bağınızın (Nexus) oluştuğu her eyalette şirketiniz adına satış vergisi kaydı açar; vergiyi eksiksiz toplamanız, raporlamanız ve yatırmanız için sistem altyapısını kurar.
- 50 eyaletin genelinde satış vergisi tescili
- E-ticaret ve uzaktan satıcılar için ekonomik bağlantı analizi dahil edilmiştir
- Başvuru sıklığı ve havale programı kurulumu şunları içerir
Sertifikalı ve Kalite Garantili
Şimdi Ücretsiz Danışmanlık Alın
Eyalet Satış Vergisi Kaydı Nedir?
Eyalet satış vergisi kaydı, şirketinize vergiye tabi satışlarda müşterilerden satış vergisi toplama yetkisi veren bir satış vergisi ruhsatının eyalet vergi dairesinden alınması sürecidir. Eyaletlerin büyük çoğunluğu fiziki ürün satışlarından satış vergisi alırken, birçoğu belirli hizmet türlerini de vergilendirir. Bir eyalette vergiye tabi ürün veya hizmet satan bir şirketin — ister mağazadan, ister internetten, ister başka bir kanaldan olsun — genel kural olarak ilk satışını yapmadan önce o eyalette satış vergisi kaydı açtırması gerekir.
Anayasa Mahkemesi’nin 2018 tarihli South Dakota v. Wayfair kararından bu yana, satış vergisi mükellefi olmak için o eyalette fiziki bir ofis ya da adres bulunması şartı ortadan kalkmıştır. Bir eyaletin ekonomik nexus sınırını — genellikle bir takvim yılı içinde o eyalette yapılan 100.000 Dolar’lık satışı veya 200 işlem adedini — geçen bir şirket, orada hiçbir fiziki varlığı olmasa dahi o eyalette satış vergisi kaydı yaptırmakla yükümlüdür. Manay CPA, tüm müşterileri için ekonomik nexus analizi yapar ve ilgili tüm eyaletlerdeki tescil süreçlerini uçtan uca takip eder.
Adımlar
Ekonomik Nexus Analizi
İşletmenizin hangi eyaletlerde ekonomik nexus eşiğini aştığını veya bu eşiğe yaklaştığını tespit etmek için satış verilerinizi eyalet bazında analiz ediyor; mevcut satış hacminize dayanarak hangi eyaletlerin derhal kayıt gerektirdiğini belirliyoruz.
Satış Vergisi Kaydı
İşletme yapınız, ürün kategorileriniz, satış hacminiz ve her bir eyaletteki nexus yükümlülüğünüzün başladığı tarih hakkında doğru bilgileri kullanarak, zorunlu olan her eyalet için satış vergisi izni başvurularınızı hazırlıyoruz.
İzin Belgesi
Başvurularınızı her eyaletin vergi dairesine sunuyor ve bazı eyaletlerde belirli satış işlemlerinde gösterilmesi veya referans verilmesi zorunlu olan satış vergisi izin numaranızın düzenlenmesine kadar geçen süreci yönetiyoruz.
Beyan Dönemleri
Her bir eyaletteki satış hacminize bağlı olarak aylık, üç aylık veya yıllık satış vergisi beyanname takviminizi yapılandırıyor; her beyannamenin zamanında verilmesini ve her ödemenin doğru şekilde yatırılmasını sağlamak için raporlama ve ödeme sistemlerini kuruyoruz.
İçindekiler
Ekonomik Nexus Kuralları Online Satıcılar İçin Dönüm Noktası Oldu
Wayfair mahkeme kararından önce şirketler, bir eyalette fiziki ofis, depo veya çalışan gibi bir varlıkları bulunmadığı sürece satış vergisi toplamadan o eyalete mal satabiliyordu. Ancak bu kural tamamen değişti. Satış vergisi alan tüm eyaletler artık ekonomik nexus kurallarını uyguluyor; yani eyalet dışından satış yapsanız bile belirli bir ciro veya işlem sınırını geçtiğiniz an kayıt olmayı ve vergi toplamayı zorunlu kılıyor.
E-ticaret firmaları ve farklı eyaletlerdeki müşterilere kargo gönderen tüm işletmeler için bu yeni dönem, aynı anda onlarca eyalette vergi mükellefi olmak anlamına gelebiliyor. Manay CPA, mevcut satış yoğunluğunuzun hangi eyaletlerde tescil açtırmayı zorunlu kıldığını belirlemek adına detaylı bir ekonomik nexus analizi gerçekleştirir.
Ürün ve Hizmet Vergilendirilebilirliği Eyalete Göre Büyük Değişkenlik Gösterir
Her ürün her eyalette vergiye tabi değildir ve her hizmet türü her yerde vergilendirilmez. Gıda ürünleri bazı eyaletlerde muaf, bazılarında ise vergiye tabidir. İnternetten indirilen yazılımlar kimi eyalette vergi kapsamındayken, kimisinde muaf tutulur. Profesyonel hizmetler çoğu eyalette genellikle vergi dışıdır; ancak bazı eyaletler belirli hizmet dallarından satış vergisi alır. Bu yüzden ürün veya hizmetlerinizin vergi durumunun eyalet bazında tek tek incelenmesi gerekir.
Muaf bir üründen vergi almak da vergiye tabi bir üründen vergi almamak da mevzuat açısından sorun yaratır. Manay CPA, kayıt açtırdığınız tüm eyaletlerde ürün ve hizmetlerinizin vergi durumunu kontrol ederek her satış kategorisi için doğru vergi uygulamasını yapmanızı sağlar.
Beyanname Verme Sıklığı Satış Hacmine Bağlıdır
Eyaletler; şirketlerin o eyaletteki tahmini veya mevcut satış vergisi hacmine bakarak aylık, 3 aylık ya da yıllık bir beyan dönemi atar. Satış cirosu yüksek olan şirketlere genellikle daha sık vergi ödemesi yapmalarını gerektiren aylık beyan zorunluluğu verilir. Düşük hacimli satıcılar ise yıllık beyan kolaylığından yararlanabilir.
Satış vergisi beyan tarihini bir gün bile geciktirmek, çoğu eyalette doğrudan cezaya yol açar. Çok sayıda eyalette aylık beyan zorunluluğu olan şirketler için bu takvimi kaçırmamak ciddi bir operasyonel yüktür. Manay CPA, tescilinizin olduğu her eyaletteki beyan süreçlerini adım adım izleyerek tüm vergi bildirimlerini ve ödemelerini zamanında gerçekleştirir.
Geçmiş Dönemlerden Doğan Geriye Dönük Vergi Borcu Ciddi Bir Risktir
Bir eyalette tescil açtırmadan vergiye tabi satışlar yapan bir şirket, geçmişe dönük olarak (bazen birkaç yılı bulan) ciddi bir satış vergisi borcu biriktirir. Eyaletler, olası bir satış vergisi incelemesiyle bu borcu faizi ve cezasıyla birlikte tahsil edebilir. Birçok eyalette, şirketlerin kendiliğinden öne çıkıp kayıt olmasına ve geçmiş vergi borçlarını indirimli cezalarla kapatmasına imkan veren gönüllü uyum/beyan programları yer alır.
Manay CPA, geçmişe dönük vergi riski taşıyan müşterilerine eyaletlerin sunduğu gönüllü beyan opsiyonları konusunda rehberlik eder; cezaları minimumda tutarak şirketinizi mevzuata tamamen uyumlu hale getirecek süreçleri yürütür.
Eyalet Satış Vergisi Kaydı Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
Müşterilerimden satış vergisi tahsil etmezsem ne olur?
Şart değildir. Yalnızca satış faaliyetlerinizin nexus oluşturduğu eyaletlerde kayıt yaptırmanız zorunludur — bu durum ya çalışanlar, envanter veya tesisler aracılığıyla fiziksel nexus ya da eyaletin satış eşiğinin aşılmasıyla ekonomik nexus şeklinde gerçekleşir. Manay CPA, fiili satış hacminize ve ticari faaliyetlerinize dayanarak tam olarak hangi eyaletlerin kayıt gerektirdiğini tespit etmek için satış verilerinizi eyalet bazında analiz eder.
Wayfair kararı nedir ve online işimi nasıl etkiler?
South Dakota v. Wayfair, eyaletlerin satış vergisi toplayabilmesi için gereken fiziki ofis veya depo bulundurma şartını kaldıran 2018 tarihli bir ABD Anayasa Mahkemesi kararıdır. Bu kararla birlikte, satış vergisi alan tüm eyaletler “ekonomik nexus” kurallarına geçmiştir. Bu kurallara göre, eyalet dışından satış yapsanız bile o eyaletteki cironuz veya işlem adediniz belirli bir sınırı (genellikle yıllık 100.000 doları veya 200 siparişi) geçtiği an vergi kaydı açtırmanız ve vergi toplamanız gerekir. İnternet üzerinden farklı eyaletlerdeki müşterilere satış yapıyorsanız, büyük olasılıkla birden fazla eyalette vergi sorumluluğunuz doğmuş demektir.
Satış vergisi beyannamesini ne sıklıkla vermem gerekiyor?
Beyanname verme sıklığı, ilgili eyaletteki satış vergisi yükümlülüğünüzün tutarına bağlı olarak her bir eyalet tarafından özel olarak belirlenir. Yüksek satış hacmine sahip satıcılara genellikle aylık beyan dönemi atanır. Daha düşük hacimli satıcılar ise üç aylık veya yıllık beyanname verme hakkına sahip olabilir. Manay CPA, kayıtlı olduğunuz her eyaletteki beyanname takviminizi yapılandırır; tüm beyannamelerin hazırlanmasını ve vergi ödemelerini her eyaletin belirlediği programa uygun olarak yönetir.
Bir eyalette vergi kimliği kaydı olmadan faaliyet gösterirsem ne olur?
Vergiye tabi satışlarınızda müşterilerden satış vergisi toplamadığınız takdirde, bu vergiyi ilgili eyalete ödeme sorumluluğunuz aynen devam eder; vergiyi tahsil etmemiş olmanız bu yükümlülüğü düşürmez. Toplamadığınız bu tutarları kendi cironuzdan veya cebinizden ödemek zorunda kalabileceğiniz gibi, vergi toplamadığınız için ekstra cezalarla da karşılaşabilirsiniz. Olası bir vergi incelemesinde eyalet, müşteriden tahsil edilmeyen tüm vergilerin tamamını, üzerine eklenecek faiz ve cezalarla birlikte şirketinizden tahsil eder.
Sadece bazı eyaletlerde kayıt yaptırıp diğerlerinde yaptırmayabilir miyim?
Evet. Satış vergisi kaydını yalnızca nexus oluşturduğunuz eyaletlerde yaptırmanız gerekmektedir. Belirli eyaletlerdeki satışlarınız ekonomik nexus eşiğinin altında kalıyorsa, o eyaletlerde bir tescil yükümlülüğünüz bulunmaz. Manay CPA, eyalet bazındaki satış hacminizi sürekli olarak izler ve yeni bir kayıt zorunluluğunu tetikleyen bir eşiğe yaklaştığınızda veya bu eşiği aştığınızda sizi bilgilendirir.
Başka sorunuz var mı?
Ücretsiz Danışmanlık Alın
İşlemlerinizin her adımını kolaylaştıran çözümlerimiz ve size destek vermekten memnuniyet duyan uzman ekibimizle hizmetinizdeyiz.